如果一家非金融機構取得的大部分收入是股息、利息、租金、特許權使用費等消極經營活動收入,則該機構屬于消極非金融機構。例如設立在某避稅地、僅持有子公司股權的中間控股公司。
由于消極非金融機構容易被當作跨境逃避稅的工具,金融機構需要識别出這些機構及其背後的實際控制人。
如果消極非金融機構的控制人是非居民,金融機構則需要收集并報送控制人相關信息。
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