關聯交易表(買入)

關聯交易表（賣出）

一、本表主要用于反映本公司一定會計期間内與關聯方（中石化集團公司及其他關聯企業）發生交易的情況。

二、編報主體及編報口徑

各分（子）公司按合并财務報表口徑填報。

三、主要項目編報說明

1、本表隻反映股份公司合并報表範圍内的各分（子）公司與集團公司合并報表範圍内的所屬單位及其他關聯企業（聯營、合營企業）之間發生的關聯交易，不包括股份公司合并報表範圍内的各分（子）公司内部相互（分分、分子、子子公司）之間的關聯交易。

2、本表按照關聯交易的主要内容設置項目，買入和賣出内容與金額需要分表填列，價格與金額填報均按不含稅口徑。

3、本表對集團公司及其所屬單位、其他關聯企業的界定如下：

(1) 集團公司及其所屬單位：是指集團公司合并報表範圍的所屬單位。

(2) 其他關聯企業：除上述(1)情況以外，在企業财務和經營決策中，如果一方有能力直接或間接控制、共同控制另一方或對另一方施加重大影響，則他們之間存在關聯方關系，如果兩方或多方同受一方控制，則他們之間也存在關聯方關系。上述情況包含股份公司合營、聯營單位和集團公司及所屬單位的合營、聯營等非并表單位。

四、明細項目編報說明

1、關聯交易表（買入）

(1) 關聯交易表（買入）中交易類别“第一項、采購”應包含采購各項原材料、設備、産品等的支出。

(2) 關聯交易表（買入）中交易類别“第二項、儲運支出”應包含運輸、裝卸、倉儲相關的各項支出。

(3) 關聯交易表（買入）中交易類别“第三項、輔助生産支出（含資本性支出）”中包含生産性支出和資本性支出。這類交易包括鑽井、測井、錄井、勘探開發測試、工藝研究、通訊、消防、警衛、公安、化驗、物檢、信息、壓力容器及管道檢測、計量檢測、計算機服務、設備研究、機場、可研、設計、建築、工程類支出、安裝、機電儀制造、設備裝置電器儀表的檢維修、工程監理、環保、道路橋涵護坡維修及養護、防洪及其它相關或類似服務。

(4) 關聯交易表（買入）中交易類别“第四項、文教衛生及輔助服務收入”應包含教培中心、幹校、職大、技校、職工中專、醫療衛生、文化體育、報刊雜志、廣播電視、印刷、生活服務（含管理中心）、物業管理、環衛、綠化、托兒所、幼兒園、療養院、食堂、集體宿舍、公交、離退休管理、占地人員安置、再就業服務中心及其它相關或類似服務。該項目主要填報“四供一業”移交後剩餘部分，該項目填報時要嚴格按總部核定的支付标準填列，不得填列總部核定标準以外的其他費用。

(5) 關聯交易表（買入）中交易類别“第五項、租賃支出”應包含生産經營設施、辦公設施、土地使用權、房屋建築物等相關項目的租賃支出。

(6) 商标專利和軟件技術等支出、銷售代理傭金支出應分别填報至關聯交易表（買入）中交易類别的第六、七項。

(7) 關聯交易表（買入）中交易類别“第八項、其他支出”的“其他”一項，應填報無法歸類至關聯交易表（買入）第一至七項的支出，且不再包含資本性支出。各單位若存在大額其他支出，應及時上報總部。

2、關聯交易表（賣出）

(1) 關聯交易表（賣出）中交易類别“第一項、銷售”應包含銷售各項材料、設備、産品等的收入。

(2) 關聯交易表（賣出）中交易類别“第二項、儲運”應包含運輸、裝卸、倉儲相關的各項收入。

(3) 關聯交易表（賣出）中交易類别“第三項、輔助生産”應按照報表列示的明細項目劃分，分别填報至勘探、開發、生産欄目中。

(4) 文教衛生及輔助服務收入、商标專利和軟件技術等收入、代理傭金收入請分别填報至關聯交易表（賣出）中交易類别的第四、六、七項。

(5) 關聯交易表（賣出）中交易類别“第八項、其他收入”的“其他”一項，應填報無法歸類至關聯交易表（賣出）第一至七項的收入。這類交易包括但不限于代收代繳行政服務費及其它相關或類似的服務。

3、本表交易類别中第十一項“2000年改制分賬發生的應收（付）款項及其他借入（出）款”中的其他借入（出）款是指本公司并表單位與關聯方之間相互拆借款項在“其他應收（付）款”科目中核算的部分。

五、主要表内關系

1、表内橫向關系：

各項合計=向中石化集團及其所屬單位買入/賣出金額 向其他關聯企業買入/賣出金額

2、表内縱向關系：

表内第一行合計欄等于前十二項合計，即不包括交易類别中的第十三、十四、十五、十六、十七項

六、主要表間關系

1、關聯交易表（買入）中交易類别第十二項“在集團公司及财務公司貸款利息支出”=《财務費用表》中“中石化集團财務公司借款（債券）利息支出” “中石化集團公司及所屬單位（不含财務公司）借款（債券）利息支出”

2、關聯交易表（買入）中交易類别第五項“租賃支出”數據要與PL11表《對關聯方的經營租賃費用》對應項目數據核對一緻。

3、關聯交易表（賣出）中交易類别第十二項“在集團公司及财務公司存款利息收入”=《财務費用表》中“集團财務公司存款利息收入” “集團公司及所屬單位（不含财務公司）存款利息收入”。

4、關聯交易表（賣出）中“向集團公司及其所屬單位賣出”金額，在剔除利息收入及安保金返還等非營業收入項目後，應與《營業收入表》中“集團公司及所屬單位”的營業收入總計金額核對一緻。

七、特别注意事項

1、各單位要高度重視本表的填列，在完整的銷售、采購清單基礎上對交易性質進行判斷，凡是屬于集團所屬單位及聯營、合營單位的交易，必須全部納入填報範圍，确保股份公司關聯交易披露數據的完整性和準确性。

2、各單位要根據總部下發的關聯方清單核對系統中維護的交易對手方往來單位屬性，确保往來單位屬性維護準确、更新及時。

3、股份各分（子）公司對表中涉及的交易類别的橫向欄目内容必須填制正确、完整，不能錯填、遺漏；數據真實、準确。特别是不能漏填資本性支出項目。

4、各單位應對關聯交易同比增減變化情況進行分析說明，特别是同比變化較大的、新增加項目及不再發生項目要重點說明原因，并随決算上報總部。

5、報表填報中如有不明事宜請及時與股份财務部價格處聯系。

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