随着2022年的養老金調整到位，退休人員的收入迎來了新一輪的增長，這是非常值得開心的一件事！

但是退休後的收入隻會增加，不會降低嗎？

答案是否定的，對于一部分人來說，他們退休後的收入在到達一定的時間後，将會出現一個明顯的下降！

大多數退休人員退休後的收入來源隻有養老金一個，但是還有一部分人退休後的收入構成中還包含比較特殊的一個部分——年金。

年金，是我國在基本養老保險的基礎上建立的補充養老保險制度，分為職業年金和企業年金。

雖然國家建立年金制度的本意是希望能夠大規模推廣，以完善我國的社會保險制度，讓更多的人能夠享受到這個福利，但是事實上年金的推廣過程并不順利。

企業年金制度從2004年開始就試行了，但是截至2021年末，全國僅有11.75萬戶企業建立企業年金制度，參加的職工為2875萬人，僅占參加城鎮職工基本養老保險人數（48074萬人）的5.9%。

對于企業職工來說，企業年金當然是一個好東西，能夠明顯提高職工退休後的收入水平，但是對于大多數企業來說，它隻會帶來更大的經營壓力。

因此，作為以營利為最終目标的私營企業，大部分都沒有建立這個制度，隻有部分國有企業建立了這項制度，作為提供給員工的福利。

而職業年金成立的時間更短，是在2014年10月機關事業單位養老保險改革後建立的，不過因為其具有強制性，所以機關事業單位的職工都參加了，但是這個群體的總人數并不算多。

因此可以說年金在我國推廣了這麼多年，參與率還是很低的。

年金的計算公式如下：

年金=年金個人賬戶餘額÷計發月數

上面公式中的計發月數，其實也就是養老保險個人賬戶的計發月數，和退休年齡有一定的關系，具體對應情況如下：

可以看到，60歲退休的職工，他的計發月數就是139個月。

這意味着在年金發放139個月之後，賬戶中就沒有錢了，按照年金“發完為止”這個原則，退休人員自然不會再有這筆收入。

對于“發完為止”這個詞，在《機關事業單位職業年金辦法》第九條中有明确提及。而企業年金賬戶中的錢在退休時是可以一次性領取的，因此更是毫無疑問。

有些人可能會有疑問，那為什麼養老金可以一直發？

養老金作為退休人員最基本的生活保障，即便個人賬戶中的錢發完了以後，國家依然會按照之前的标準繼續為退休人員發放養老金，直到退休人員去世。

養老金能夠一直發，這其中有一個很重要的原因是養老保險有一個社會統籌賬戶，企業繳納的養老保險都是進入這個賬戶的，裡頭的錢是不能繼承的。

如果一個人剛退休後就去世，那麼他的家屬隻能領取到個人賬戶中的錢，這意味着企業為個人繳納的那部分就貢獻給整個社會了。國家通過社會統籌賬戶來平衡養老保險的收支，一些人壽命短領的錢少，一些人壽命長領的錢多。

而年金不管是單位繳費還是個人繳費，都是進入個人賬戶中，因此最終的結果就是發完就沒有了。

當然，139個月也不是絕對的，如果是55歲退休，那麼計發月數是170個月，也就是可以領取170個月的年金。

按照年金單位繳費8%、個人繳費4%的水平，相比養老保險單位繳費16%、個人繳費8%的水平，年金的繳費剛好是養老保險的一半，因此對于從參加養老保險開始就有繳納年金的退休人員，年金大概能夠占到他們退休後收入的1/3。

所以，未來享受年金的退休人員将會面臨一個很嚴峻的問題，就是在年金領取完後，收入會有一個明顯的下降，那麼生活的質量可能也會出現下滑！

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