我們的社會保險有五大類、七大種。其中包含個人賬戶部分的有職工基本養老保險、城鄉居民基本養老保險和職工基本醫療保險。

職工基本養老保險個人賬戶的作用大家都清楚，主要是用于個人支配，挂号、就醫或者買藥使用。

居民養老和職工養老保險的個人賬戶，實際上是跟養老金待遇有關。有關的養老待遇主要包括基礎養老金和個人賬戶養老金兩部分構成。

個人賬戶養老金，等于領取養老待遇時養老保險個人賬戶的餘額除以退休年齡确定的計發月數。居民養老保險由于是60歲領取待遇，因此計發月數一直使用139。

實際上，我們的職工基本養老保險采取的是統籌賬戶和個人賬戶相結合的養老模式。人們除了領取個人賬戶待遇以外，還可以領取到基礎養老金以及國家規定的其他補貼補助（最近北方老人發放的冬季取暖費）或者喪葬補助金、撫恤金等待遇。

需要注意的是，雖然說我們有社保個人賬戶，但實際上其中的錢是記賬。就跟銀行的性質差不多，我們在銀行存折中的錢實際上也是記賬而已。真正我們存到銀行裡的錢，已經被銀行作為放貸資金或者繳納存款準備金等用途使用了。養老保險個人賬戶的利率也稱之為記賬利率，一般在6%~8%左右，主要是根據社平工資和物價增長的一定比例确定。

基本養老保險，實際上是我們養老的第一支柱，是由國家提供的基礎保障。除此以外，我們國家還建有企業年金和職業年金這種第二支柱，這是由用人單位和職工共同籌集資金，建立的補充養老機制（年金制度中也有個人賬戶部分，這部分權益屬于個人）。按照國際通行的标準，實際上未來随着人們越來越富裕，會有更多的人為自己的養老規劃，自己為自己建立個人養老金，這就是養老的第三支柱。

個人養老金，一般有兩種選擇：

第1種，是通過國家為已經參加了基本養老保險的個人，提供的個人積累養老保險制度選擇。日本的年金保險就是這樣。國家會通過稅收等方式，給予傾斜照顧和激勵。我國也準備建立這種個人養老金，采取的是個人賬戶制度。個人賬戶最大的特點，實際上是指權益屬于個人。不過個人可以有權力對個人賬戶的投資方式予以選擇，這也是一種全新的創新，比如說儲蓄存款、銀行理财、商業養老保險、公募基金都是備選範圍。

第2種，是國家已經有試點的稅延型商業養老保險，或者現有的商業養老保險産品。

實際上，過去我們是通過現收現支的模式以年輕人供養老年人形成養老保險制度。由于過去我們經濟快速發展，蛋糕快速膨脹，有足夠的轉移支付能力，保障退休老人的養老待遇水平。

随着我國勞動力紅利期的過去，應對老齡化時代已經納入了日程，年輕人為了更高的養老金，也必須建立更豐富的養老保險制度了。相信未來我們的三根支柱都會均衡發展，越來越好。