目前，我國養老保險制度主要包括城鎮職工養老保險、城鄉居民養老保險，2種養老保險的退休待遇算法不同。個人以“靈活就業人員”身份參加的養老保險，也是城鎮職工養老保險，其養老金算法與單位職工的算法一緻。

城鎮職工

養老保險的退休養老金算法

依據《國務院關于完善企業職工基本養老保險制度的決定》，2006年全國統一改革基本養老金計發辦法，退休養老金由3部分組成：

退休養老金 = 基礎養老金 個人賬戶養老金 過渡性養老金

1. 基礎性養老金

上面的公式可以看出，基礎養老金：

2. 個人賬戶養老金

=個人賬戶儲存額 ÷ 計發月數

本年度個人賬戶存儲額

= 5000元 × 8% × 12個月

= 4800（元）

假如繳費工資基數不增長，交15年：

個人賬戶累計存儲額

= 4800 × 15 = 72000 (元) (未計算利息)

假如60歲退休，個人賬戶養老金

= 72000元 ÷ 139個月

≈ 518（元）

提示：這裡算出來的個人賬戶養老金，也是終身支付，未領取完的，可以繼承。

3. 過渡性養老金

“新人”沒有過渡性養老金，1996年之前參加工作的“老人”和其它有視同繳費年限的人員，才有過渡性養老金。各省市自行制訂過渡辦法，各地辦法有差異。

最後彙總

退休養老金= 基礎養老金 個人賬戶養老金 過渡性養老金

這裡計算出來的養老金，隻是退休當年的養老金，基本算法全國統一。

退休之後，一般每年都會調整漲一次養老金。國家人社部劃定全國統一的人均增長率指标（2020年增長5%，2021年增長4.5%），各省市在指标範圍内，自行制定調整辦法，一般會體現“普惠增長、多繳多得、長繳多得、高齡傾斜”等原則。

城鄉居民（農保、居保）

養老金算法

2014年國務院印發《關于建立統一的城鄉居民基本養老保險制度的意見》，将新農保和城居保兩項制度合并實施，在全國範圍内建立了統一的城鄉居民養老保險制度。

繳費方式：

城鄉居民養老保險的個人繳費、集體補助、政府補貼，全部記入個人賬戶，按國家規定計算利息。

個人繳費設置若幹檔次（200元、300元、500元、2000元…），各地方政府可以根據實際情況，設置不同的繳費檔次，參保人每年可以自主選擇不同的繳費檔次。

地方政府對參保人繳費給予補貼，補貼标準不低于每人每年30元，對選擇500元及以上檔次标準繳費的，補貼标準不低于每人每年60元，具體标準由地方政府确定。

養老保險待遇：

參保人年滿60周歲（不分男女）、累計繳費滿15年的，可以按月領取城鄉居民養老保險待遇。

城鄉居民養老金 = 基礎養老金 個人賬戶養老金

1. 基礎養老金

中央确定基礎養老金最低标準，地方政府可适當提高基礎養老金标準；對長期繳費的，可适當加發基礎養老金，各地标準有差異。

2. 個人賬戶養老金

= 個人賬戶累積儲存額÷139個月

舉個例子，算一下：

假如每年按1000元标準繳費，政府補貼60元，累計繳費20年。

個人賬戶全部儲存額

=（1000 60）× 20

= 21200（元）(未計算利息)

個人賬戶養老金

= 21200 ÷139個月

≈ 153（元）

提示：這裡算出來的個人賬戶養老金，也是終身支付，未領取完的，可以繼承。

最後彙總

城鄉居民養老金= 基礎養老金 個人賬戶養老金

另外，中央政府和地方政府會根據實際情況，不斷提高基礎養老金标準。

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