按照我國《社會保險法》的規定，靈活就業人員是自己承擔全部社會保險費的方式，參加基本養老保險等社保的。近年來由于繳費基數不斷提高，很多人更希望能夠知道如何繳費更劃算？

養老保險是多繳多得、長繳多得的，如果按照高基數繳費，養老金待遇會更高一些。但是究竟高多少呢？讓我們看一下靈活就業人員之前按照60%基數繳費，隻在退休前三年繳納100%的檔次，養老金會有什麼變化呢？

參加養老保險，領取的養老金待遇稱之為基本養老金，主要包括基礎養老金和個人賬戶養老金兩部分構成。

基礎養老金計算公式，等于退休上年度社會平均工資×（1＋本人平均繳費指數）÷2×繳費年限×1%。

實際上，我們選擇的繳費檔次就是繳費指數。如果說始終按照60%的基數繳費15年的話，平均繳費指數就是0.6。繳費15年，可以領取12%的退休上年度的社會平均工資（或者當年的養老金計發基數）。

如果說最後三年按照100%檔次繳費，平均繳費指數将由0.6為提升至0.68，繳費15年可以領取12.6%的退休上年度社會平均工資。

也就是說，按照100%高基數繳三年，增加的基礎養老金僅僅是0.6%的退休上年度社會平均工資。

實際上，如果按60%的基數多繳費一年，基礎養老金就可以多領取0.8%的退休上年度社會平均工資。

我們選擇高基數繳費，實際上每年要多繳納40%的繳費基數産生的養老金。簡單計算，三年是120%。

由此可見，在性價比方面并不劃算。所以，如果有充足的繳費時間，高基數繳費不如長時間繳費劃算。

個人賬戶養老金，等于退休時養老保險個人賬戶的餘額除以退休年齡确定的計發月數。

個人賬戶養老金部分，相對是非常公平的。首先個人繳費是按照繳費基數的8%進入個人賬戶的，60%基數和100%基數繳費，記入個人賬戶的錢數依然是6:10。

進入個人賬戶的錢，相當于個人給自己積累養老金。萬一養老保險個人賬戶裡的餘額沒有領取完畢的話，可以由繼承人繼承。

靈活就業人員參加養老保險一般是按照20%的比例繳費的，其中8%的比例計入個人賬戶，剩餘的12%進入統籌賬戶。可以說，能夠保障公平或者保本的是占40%左右。

至于剩餘60%的部分一定會虧本嗎？不一定。

比如說，目前60%基數是3600元，100%基數是6000元。每月繳費錢數會相差480元，其中進入統籌賬戶是288元，一年是3456元。三年的話，是10368元。

100%基數繳納三年，多産生的養老金待遇是0.6%的退休上年度社會平均工資。

有關養老金待遇實際上是跟社會平均工資相挂鈎的，如果未來社平工資是1萬元每月就多出60元，回本時間大約是172個月；如果社平工資是2萬元每月就多出120元，回本時間隻有86個月了。實際上，越晚退休，社平工資越高，回本時間是越來越短的。

目前，我們的人均預期壽命在不斷提高。2021年人均預期壽命已經達到了78.2歲（十四五期間将延長一歲），相信未來很快會突破80歲的。這樣算一下，其實繳納的一些養老保險費，相對于未來領取的養老金待遇，真是很劃算的。另外，還有助于預防長壽風險，萬一長命百歲呢？

所以，按高基數繳費，養老金待遇也是很高的，這個回本時間雖然相對長一些，但如果是早些年繳費更好。

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