臨近退休了，領取一份更高的養老金，可能是很多老人的希望。可是由于我們無法改變過去，最後幾年的養老保險繳費，人們會寄予更多的希望。養老保險是多繳多得、長繳多得的。如果按照最高基數繳費，養老金是不是更高？答案是肯定的，繳費基數更高，養老金待遇更高，不過性價比卻不一定高。

參加養老保險，計算養老金使用的養老金計算公式，主要是這樣的，包括基礎養老金、個人賬戶養老金、過渡性養老金三部分構成。

第一，基礎養老金部分，是針對所有繳費年限計算的待遇。主要和退休上年度社會平均工資、本人的平均繳費指數、繳費年限三個因素相關。一般來說，如果按照60%基數繳費一年，退休可以領取0.8%的退休上年度社會平均工資；按照300%基數繳費一年，可以領取2%的退休上年度社會平均工資。

實際上，也不是這麼簡單。因為我們的養老保險繳費實際上是從1992年前後開始，後來才建立了統籌賬戶和個人賬戶相結合的養老保險制度，一般計算平均繳費指數的年限，指的是統賬結合以後的繳費年限。

如果說最後幾年提高繳費指數，平均繳費指數也會提高，實際上也會影響不計算繳費指數年限的基礎養老金高低。

最後5年，如果有60%檔次提高至300%檔次，全部繳費指數之和會提升12；計算繳費指數的年限有30年的情況下，平均繳費指數也會提升0.4左右。

如果全部繳費年限（包含視同繳費年限）是40年，基礎養老金能夠提升8%的退休上年度社會平均工資，比單純繳費年限提升6%還要多一些。可是，如果全部是單純實際繳費年限的話，提升的額度隻有6%的社平工資。

如果說社平工資是10000元，繳費年限40年每月可以多領800元的基礎養老金，繳費年限30年以内（全部是計算繳費指數的年限）的話隻能夠多領取600元的基礎養老金。

第二，個人賬戶養老金，主要看個人賬戶的提升額度。現在我們都是按照繳費基數的8%記入個人賬戶，如果60%基數是6000元，300%基數是3萬元。實際上，每月記入個人賬戶的錢數會多出1920元，一年是23,040元。如果繳費基數上下限和社會平均工資不變的話，也不計算個人賬戶記賬利率，個人賬戶的差額是115,200元。

60歲退休，個人賬戶養老金差距是828元。50歲退休，個人賬戶養老金差距是590元。

實際上，個人賬戶的餘額如果沒有領取完畢的話可以繼承，這一部分不會虧本。

第三，過渡性養老金。過渡性養老金在計算的時候，一些地方有視同繳費指數，一般會按照1計算，比如說上海、北京等等。像山東等地，則全部是按照實際繳費指數來計算，這種情況下，如果300%基數繳費，确實也能夠提升一定比例的過渡性養老金。

比如說按照300%基數繳費，平均繳費指數提升了0.4，過渡性養老金的計算年限是15年，該地區的過渡性系數是1.4%，這樣可以多領取8.4%的社平工資的過渡性養老金。這一部分可以當做是額外的收獲了。

對于企業職工來說，由于職工本人繳納的部分全部進入個人賬戶，所以按照高基數繳費肯定是很劃算的。

對于靈活就業人員來講，确實就沒有太大必要選擇300%基數繳費，收入高的話按照100%或者150%基數繳費就可以了。

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