現在确實有一些人既能夠提前辦理退休，也能夠繼續工作。他們拿不定主意繼續工作究竟是虧本呢？還是占便宜？那麼我們就來算一下。

目前，養老金計算公式主要包括基礎養老金、個人賬戶養老金和過渡性養老金三部分。

基礎養老金和個人賬戶養老金，全國的計算方式都相同。各地實施統賬結合養老模式以前，參保繳費的人群沒有個人賬戶養老金，因此對之前的繳費年限發放過渡性養老金作為補充。

（一）基礎養老金

基礎養老金計算公式是：退休時上年度在崗職工的月平均工資×（1 本人平均繳費指數）÷2×繳費年限×1%

簡單點說，實際上就是我們如果按照100%的基數繳費一年，可以領取1%退休上年度在崗職工社會平均工資。如果按照60%基數繳費一年，領取的是0.8%；200%基數繳費一年，領取1.5%；300%基數繳費一年，領取2%。

假設我們平均按照100%的繳費基數繳費35年，基礎養老金就是35%的退休上年度社會平均工資。假設當地的退休上年度社會平均工資是6000元，這麼就可以領取2100元的基礎養老金。

（二）個人賬戶養老金

個人賬戶養老金，等于退休時個人賬戶的餘額除以退休年齡确定的計發月數。

個人賬戶的餘額計算起來非常複雜。二零零五年以前，個人繳費一般是3%~4%，但是劃入個人賬戶的比例卻是高達11%。2005年以後，國家逐漸過渡到按照本人繳費基數的8%劃入個人賬戶。

個人賬戶的餘額，每年也會計發記賬利息。2016年開始有國家統一公布記賬利率，2016年當年高達8.31%。

個人賬戶的計發月數，實際上是相當于按照退休時個人賬戶的錢數每月發放一份。60歲是139個月，50歲是195個月。

如果我們個人賬戶裡，退休時能有7萬元的個人賬戶餘額，60歲退休每月能領取500元的個人賬戶養老金。

（三）過渡性養老金

過渡性養老金，各省市的計算方法并不相同，主要還是以建立個人賬戶之前的繳費年限為計算時間，包括視同繳費年限。

有的是以本人的平均繳費指數為計算基礎，有的是以1和本人平均繳費指數的平均數為計算基礎。

山東省過渡性養老金計算公式是這樣：

過渡性養老金等于退休上年度在崗職工月平均工資×建立個人賬戶前的繳費年限×1.3%×平均指數

如果我們建立個人賬戶前的繳費年限有10年，包含視同繳費年限。如果平均繳費指數是1，那麼每月領取的過渡性養老金就是13%的退休上年度社會平均工資，按照6000元計算，是780元每個月。

三項養老金合計是3380元每月，或者48%的退休上年度社會平均工資＋500元。

如果是一年前退休呢？

當時計算養老金使用的社平工資假設為5500元，第2年是6000元，社會平均工資增速9.1%不算高。

由于少繳一年的養老保險，基礎養老金将是34%的退休上年度社會平均工資，過渡性養老金仍然維持在13%的退休上年度社會平均工資。基礎養老金和過渡性養老金之和就是2585元。

個人賬戶養老金非常複雜。首先，少繳一年的養老金，個人賬戶會減少5280元。第二，2018年個人賬戶記賬利率是8.29%，餘額也會縮減8.29%。第三，按照養老金計發月數表，59歲是145個月。

通過計算個人賬戶的餘額隻有59765元，除以145，每月隻能領取412元的個人賬戶養老金。

這樣，提前一年退休計算出來的養老金待遇大約是2997元。

養老金增加。按照2019年山東省的養老金調整方案，會增加定額調整50元，按繳費年限調整65元（34年工齡），按養老金水平調整增加51元，合計增加165元。

這樣調整後的養老金也不過3165.5元，比3380元要低200多元。

所以，繳費年限35年這種情況下晚退休更劃算。

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