養老金到底怎麼領？到底能夠領多少，雖然理論上有算法，但拿實際的養老待遇核算單來分析更能看清楚養老金怎麼發的！

今天給大家分析的是四川的一份養老保險核算單，我們暫且把她叫王姐。

由于各地社保改革的時間點有稍許差異，特别是個人開始繳費和個人賬戶建帳時間，所以各地在計算中有些許不同，但核心邏輯一緻！

養老金=基礎養老金 個人賬戶養老金 過渡性養老金 增發養老金

基礎養老金=（月計發基數 指數化月均繳費工資）/2*累計繳費年限*1%

或者，基礎養老金=月計發基數（1 月均繳費指數）/2*累計繳費年限*1%

累計繳費年限：

我們看到，王姐1992年1月參加工作，四川是1992年7月開始繳費，1996年1月開始建帳。那從1992年7月開始算繳費時間（含1996年建帳前）為361個月，同時還有6個月的視同繳費年限。那累計繳費年限（含視同繳費）則為367個月（361 6）。

月計發基數：每個省依據上年度社平工資公布的養老金計發基數。

指數化月均繳費工資=平均繳費指數*退休時上一年的月計發基數=1.147*7379=8463.71元

王姐的基礎養老金=（7379 8463.71）/2*累計繳費年限（367/12）*1%=2422.35元

個人賬戶養老金=個人賬戶累計儲存額/計發月數

個人賬戶累計儲存額：每個月社保的個人繳費部分進入個人賬戶，每年政府會公布個人賬戶記賬利率來進行生息。記賬利率在2016年前是參考一年期存款利率，2016年後開始改革為公布利率，最近幾年在6-8%。個人賬戶累計儲存額可以通過電子社保卡來查詢到。

計發月數：按照2005年國務院發布的《關于完善企業職工基本養老保險制度的決定》（國發2005年38号文件），明确個人賬戶養老金的計發月數要根據退休年齡來變化。

王姐是50歲退休，計發月數為195個月，個人賬戶累計儲存額為140375.4

個人賬戶養老金=140375.4/195=719.87元

現在一般是3種人有過渡性養老金：

1、企業職工身份，1996年前參加工作的人

2、機關事業單位，2014年10月前參加工作

3、有軍齡的人

過渡性養老金=（月計發基數 指數化月均繳費工資）/2*建帳前累計繳費年限（含視同繳費）*過渡性系數

建帳前累計繳費年限（含視同繳費）：四川是1996年1月開始，所以四川把1995年12月31日建帳前的時間（包括建帳前實際繳費年限、視同繳費年限）都作為過渡性養老金的時間段。

過渡性系數：全國各省不一，基本在1%-1.4%，四川為1.3%

王姐，是1992年1月開始工作，連續工作沒有間斷，所以，1995年12月31日前的月份數就是48個月（4年）。

過渡性養老金=（7379 8463.71）/2*（48/12）*1.3%=411.91元

各省的政策差異太大，這裡就不給大家去分析了。

對于四川簡單說下，主要是對獨生子女、勞模、藏區工作、省部級高級職稱、國家省部級科技獎人員有0.1-0.3%的增發。

每個省的核算細節還是有所不同，如果您有不同省的核算單，也歡迎分享給我，讓我來幫您解讀分析！

也歡迎大家一起關注、讨論！

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