A業務員從客戶中收到1萬元的現金,交還公司出納人員處理。出納點收後應開具收款收據,内容如實填寫(例:今收到XX人交來XX客戶貨款一筆)。出納與A業務員共同于收據上簽名确認。将客戶聯給A業務員,财務留存聯留着備用。
坐支做法:将A業務員收到的1萬現金放在手上,當有其他同事報銷時,将此現金直接報銷給其他同事,這樣叫坐支,這種做法是不正确的。
正确做法:填寫存款單,将收到的1萬元貨款到銀行臨櫃存入公司對公賬戶。然後,将存款回單 收據給會計同事入賬(借:銀行存款 貸:應收賬款)。
出納需注意區分現金來源及用途,應做到專款專用。
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