近些年來，國際上一些著名企業相繼爆出醜聞，造成了極其嚴重的後果。究其原因，最重要的是企業内部控制存在缺陷，不能及時發現和有效控制經營中存在的風險。這些事件再次說明“有控則強、失控則弱、無控則亂”的道理，控制失靈難以使事業持久、基業常青。加強公司治理，強化企業内部控制，既是對國内外企業事件頻發教訓的總結，也是現代企業管理思想和管理技術不斷提升的成果。

内部控制已經成為企業界一個熱議的話題，加強内部控制也已經成為企業特别是大中型企業的一個共識。問題是，對于大多數企業管理人員來說，内部控制雖然已不陌生，但如何進行内部控制的建設和實施的實際操作，卻是不知從何下手。從某種程度上講，現在的主要問題已經不僅僅是要普及内部控制知識、增強内部控制意識的問題，而是如何真正建立和實施内部控制的問題。

《内部控制規範化操作指南》在充分吸收國際内部控制先進理念與實際的基礎上，通過多年的探索與實踐，将内部控制的思路加以整理，用圖表的形式将内部控制設計、運行和評價的基本思路、操作方法一一展示，提供了一份規範化的内部控制操作指南。

資料目錄

1.内部控制概述

1.1 内部控制的概念

1.2 内部控制的目标

1.3 内部控制的要素和内容

1.4 内部控制的方法

1.5 内部控制建設的原則

1.6 内部控制建設的依據

2.控制環境

2.1 控制環境的概念

2.2 控制環境的作用

2.3 控制環境的内容

2.3.1 治理結構

2.3.2 組織結構

2.3.3 職業道德

2.3.4 勝任能力

2.3.5 經營理念

2.3.6 人力資源政策

3.業務梳理與業務流程

3.1 業務梳理概述

3.2 業務流程概述

3.3 流程目錄及其編制

3.4 流程圖及其編制

4.目标設定

4.1 目标設定的概念

4.2 内部控制目标的分類

4.3 目标設定的原則與方法

4.4 内部控制目标範例

5.風險評估

5.1 風險評估的概念

5.2 風險的特點

5.3 風險的分類

5.4 風險評估的内容

5.4.1 風險識别

5.4.2 風險分析

5.4.3 風險評價

5.4.4 風險應對

6.控制活動——控制點與控制措施

6.1 内部控制活動的控制點

6.2 内部控制活動的控制措施

7.控制責任和控制證據

7.1 控制責任

7.2 控制證據

8.信息與溝通

8.1 信息與溝通概述

8.2 内部控制中的信息

8.3 内部控制中的溝通

8.4 反舞弊機制

9.内部控制監督

9.1 内部控制監督概述

9.2 持續監督

9.3 評價

9.4 缺陷報告

10.内部控制評價

10.1 内部控制評價的概念

10.2 内部控制評價的分類

10.3 内部控制評價的目标

10.4 内部控制評價的原則

10.5 内部控制評價程序和方法

10.6 内部控制評價内容

10.7 内部控制的綜合評價

11.控制制度

11.1 控制制度的概念

11.2 控制制度的意義

11.3 控制制度的方法

11.4 控制制度範例

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内部控制規範化操作指南

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