例:2021年12月,納稅人被登記為增值稅一般納稅人,當月購買專用稅控設備和支付當年服務費金額合計1050元,本月應納稅額600元。
答:該納稅人購領稅控設備和支付當年服務費金額合計1050元可在增值稅應納稅額中抵減。本期可抵減的專用設備款金額:600元,可結轉至下期繼續抵扣金額:1050–600=450元。
根據納稅人業務情況,該納稅人當期附列資料(四)《稅額抵減情況表》具體填列如下:
根據納稅人業務情況,該納稅人《增值稅減免稅申報明細表》具體填列如下:
正常銷售情況如何申報?
增值稅未開票收入,你覺得應該怎麼做才好?
一般處理方法:在銷項發票導入界面手工增加一張未開票收入的銷項,手工錄入銷項選擇未開票銷售收入,選完申報表就會自動取數在未開票收入!如果是客戶确定不要票會讓對方出函,後期也不會再開票給對方!
不過也有就是不走未開票收入,先開普票申報開票收入,後期購貨方要專票時将原來的普票紅沖,重新開。這樣子财務做賬就簡單明了。
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