人生慌慌張張，都是為了碎銀幾兩。對于絕大多數國人來說，掙錢并不不易，因此在花錢問題上，需要把錢花在刀刃上，用最小的成本，換來最好的回報。

對于靈活就業參保人員來說，如何選擇社保的參保檔次，成了一個比較鬧心的事情。

一般來說，個人參保養老檔次一般會有60%、80%、100%、150%、200%、300%等幾個檔次，檔次越高，繳費越多。

每個省市都會有自己的社保繳費檔次，以當地城鎮單位上年度社會平均工資為繳費基數，确定繳費的上下限。上限就是允許的最高繳費檔次，下限就是最低的繳費檔次。

我們都有這樣的社會經驗，選衣服時，如果樣式多了，就容易挑花眼。靈活就業人員選擇社保繳費檔次也是同樣的道理。由于社保專業知識的缺乏，很多人對于如何選擇繳費檔次比較困惑，不知該如何進行選擇。

有人認為個人繳費都是自己掏錢，檔次越高越不劃算，回本時間長，而有的人認為養老金是限高保低，低檔次繳費比較好，回本年限也短，萬一自己去世較早，也不會有太多的損失。

那麼，同樣是參保15年的情況下，選擇60%的繳費檔次和200%的繳費檔次，後者的檔次是前者的3.33倍，養老金差幾倍呢？哪種繳費性價比高呢？

下面由【小強财藝】為你做詳細解析：

根據2021年各地公布的最低繳費檔次來看，最低繳費檔次集中在月繳費基數3200~4000元，比如江蘇3800元，浙江3957元，河南3917元，超過4000元的省份不多，西藏是5303元，青海4214元，上海5975元。

按照全國大多數省市的繳費水平，我們選取3800元作為繳費的下限，如果繳費15年，退休時養老金是多少呢？

個人繳費的比例是20%，其中8%計入個人養老金賬戶，12%計入統籌基金。個人每年需要繳費3800*20%*12=9120元，15年累計繳費136800元，其中每年計入個人賬戶的金額是3648元，15年就是54720元。

考慮到社保的投資屬性，15年後，個人賬戶養老金的數目實際上要比54720元高很多。這是為什麼呢？

原來從2016年起，國家統一了城鎮職工基本養老保險個人賬戶的記賬利率，2016年到2020年的記賬利率分别為8.31%、7.12%、8.29%、7.61%、6.04%，5年的平均利率超過了7%。

如果按照6%的記賬利率，15年後個人賬戶的總額為3648*23.276=84910元，也就是說，除了本金54720元外，利息收入30190元。

基本養老金等于基礎養老金加上個人賬戶養老金。如果退休時當地在崗人員的社平工資為6500元，基礎養老金等于6500*（1 0.6）/2*15*1%=780元；個人賬戶養老金等于84910/139=611元（假如60歲退休，計發月數為139）；基本養老金等于780 611=1391元。

參保200%，月繳費基數相當于3800/0.6*2=12667元，每年繳費12667*0.2*12，結果為30401元，15年累計繳費456015元，其中每年計入個人賬戶12160元，15年就是182400元。（注：計算結果取整）

同樣的道理，假如記賬利率為6%，15年後個人賬戶的總額為12160*23.276=283036元，除了本金182400元外，利息收入100636元。

基礎養老金等于6500*（1 2）/2*15*1%=1463元；個人賬戶養老金等于283036/139，結果為2036元。基本養老金等于1463 2036=3499元。

從計算結果看，養老金确實多繳多得，從繳費水平看，200%的檔次繳費456015元，60%繳費檔次繳費136800元，前者是後者的3.33倍，但養老金的倍數為3499/1391=2.52倍。這是怎麼回事呢？

原因就在于養老金的計算公式上，計算公式與繳費金額不存在正比例關系，從基礎養老金的計算公式中，我們發現，養老金的計算起到了限高保底的作用，雖然本人實際繳費指數存在3.33倍的關系，但經過加1平均後，基礎養老金隻有1.875的倍數了。

為何養老金不是1.875的倍數，而是變成了2.51倍呢？原來這個差距的原因出在個人養老金賬戶的計算上。雖然繳費水平是3.33倍，但是因為個人賬戶每年都會計入利息，個人繳費越多，利息就越多，最終的養老金的倍數位于3.33倍和1.875倍之間。

主要看哪種繳費方式回本快。忽略養老金上漲因素，60%的繳費，每年養老金為16692元，需要136800/16692=8.2年回本；200%的繳費檔次，每年的養老金為41988元，需要456015/41988=10.8年，考慮到養老金年年上漲的因素，60%的檔次，實際回本時間是7年左右，200%的檔次回本時間在9年左右，後者比前者要晚2年才能回本。

不過，雖然後者回本時間短，但是後者養老金比較高，回本後養老金也不會降低，從這個方面說，200%的繳費也很不錯。

繳費性價比的高低，并沒有一個絕對的答案，劃不劃算，還是要有自己的判斷。通過本文的計算分析，你認為哪種繳費方式性價比更高呢？

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