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本文作者：Levana H

那天在跟朋友聊天，聊到當今時代的各種借款平台以及相關的投資理财産品，談到各種利率對比以及涉及到的相關的經濟财會知識時，有些非金融财會類的朋友就開始一臉懵，傻傻弄不清了，年利率，月利率，日利率怎麼算？以及日常聽到的單利和複利、名義利率和實際利率又如何區分，我心裡偷偷嘚瑟了一下，讓我來給你們解釋一番，畢竟我可是通過了ACCA13門科目的小學霸一枚！

解釋這些詞之前，我們先來理解一個概念，叫貨币的時間價值（the time value of money），是指貨币随着時間的推移而發生的增值，是資金周轉使用後的增值額。

這個概念對于公司以及我們個人做決策都有重要的作用。對于公司而言，如果一個項目值得投資，此項目給投資人的最小回報必須能補償投資人在獲得回報之前的等待時間，那也就是說，債權人把錢借給你，作為債務人，你占用了資金的這段時間内必須給予債權人回報，即是利息。

（圖片來源：Pixabay）

利息的多少取決于本金的多少以及利率的高低。利率也稱“利息率”，指一定期限内利息額與存款本金或貸款本金的比率。利率的三種表現形式分别是年利率、月利率和日利率。三者的關系是年利率=月利率*12=日利率*365.

計算利息的方式包括單利複利。

• 單利（simpleinterest）：單利是指按照固定的本金計算的利息，按照單利的計算方式，不管貸款的時間多長，隻要在貸款期限内，所獲利息不作為本金再計利息，即本金是固定的。

單利利息的計算公式為：

其中I代表利息，P代表本金，i代表利率，n代表計息期數。

例：本金為10000元，年利率或投資回報率是4%，投資年限為10年，那麼10年賺的總的利息=10000*4%*10=4000。每年産生的400的利息，不作為下一計息期的本金計算利息。

• 複利：複利是指本期本金産生的利息，到下一個計息期時，會計入下一期的本金，再産生利息，即産生利息的本金一直在增加，實現利滾利。支付寶的餘額寶是一款理财産品，其實就是一種投資渠道，其投資回報的計算方式是按照複利的形式計算的。另外餘額寶裡不是所有人的利率都一樣的，因為每個人餘額寶的貨币基金不同。支付寶用戶可以點開餘額寶界面，點擊左上角可以看到自己的資金明細和基金詳情。

複利的計算公式是：

其中S代表本金加利息總額（稱為終值），P代表本金，i代表利率，n 代表計息期數。

例：本金為10000元，假設年利率或者投資回報率為4%，投資年限為10年，那麼，10年後所獲得的本金和利息總和（終值）是10000×（1 4%）^10=14802元，也就是說，10000萬元的本金10年可以賺4802元。對比單利的計算方式，利息多了802元，這是因為複利計算息時，之前期間産生的利息會加入本金繼續計息，這樣計息基數越來越大，産生的利息也越來越多，而單利計息法下，本金是不變的，就是原始本金，每期的利息也不會變化。

還有兩個重要的概念：

• 名義利率（nominalrate of interest）：是央行或其它提供資金借貸的機構所公布的未調整通貨膨脹因素的利率. 所以名義利率不能完全反映資金時間價值。

• 實際利率(EffectiveInterest Rate/Real interest rate) :也叫有效利率，是指剔除通貨膨脹率後儲戶或投資者得到利息回報的真實利率.，實際利率真實地反映了資金的時間價值。

二者的關系是：(1 R)=(1 r)n，其中r表示名義利率，R表示實際利率，則R=(1 r)n-1.簡單的說，名義利率計算的結果就是你表面上可以獲得的收益，實際利率計算的結果是你真實獲得的收益。

（圖片來源：Pixabay）

一般銀行給客戶呈現的利率是名義利率，自己在購買銀行的理财産品或者辦理其他業務時，自己可以利用上述的公式把名義利率調整成實際利率，剔除通貨膨脹的因素，再核算自己真實獲得的收益。

使用過支付寶螞蟻借呗的人都應該知道，其實借呗的利率是浮動的，對不同的人是不同的利率，或者根據你個人所處時間段不同，利率也會改變，比如說根據你的信用資質來決定利率。

對于支付寶的使用客戶，就可以根據芝麻信用分來評定，信用越好的人，借款利率會相對較低。這樣的評估資質決定利率的方式，不僅在借呗體現，在其他的一些借款平台也是一樣的情況。

衆所周知，螞蟻借呗是按日計息的，利率範圍大緻在0.015％~0.06%，大部分人的情況是0.04%/天。

（圖片來源：Pixabay）

借呗收取利息的方式是單利的計算形式，按日結算，例如你借了10000，利率是0.04%/天，則一天需要利息10000*0.04%=4元，借了30天，就需要還120元。

但很多借款平台，或者信用卡的利息計算方式是按照複利的方式來計算，這點對于申請信用卡的小白而言，确實有必要知道複利的方式怎麼算，以及知道到底合同上寫的利率是名義利率還是實際利率。

例如某銀行的信用卡的情況是日利率0.04%，（此處僅作為假設，一般的信用卡利率不按照日利率結算），但是按照複利來計算，借款30天需要付利息：

10000*（1 0.04%）^30-10000=120.7元

由于借款的本金不大，所以導緻和單利的的計算結果差别不大，但在現實生活中，如果本金高，單利和複利的結果還是差别很大的。

那0.04%的日利率算不算高呢？

乍一看，借10000元錢，每天隻需要還4元利息挺低的，但我們不要簡單的被日利率給迷惑了，我們換算一下，借呗的年利率=日利率*365=14.6%,其實這樣算下來，14.6%不高也不低，另外，根據我國法律規定，民間借貸年利率24%内受法律保護，所以大家在貸款方面得注意了，盡量選擇正規平台借貸，當然最好盡量别去貸款平台借錢啦！

各種貸款平台良莠不齊，同學們要樹立正确的消費觀哦，在自己力所能及的範圍内理性消費，當然在投資方面也不要盲從，對比不同理财産品，再做投資！

（圖片來源：Pixabay）

以上就是關于單利複利，實際利率，名義利率的解釋了，你學會了嗎？這些都是在學習ACCA的過程中，掌握的知識，學以緻用，我的小夥伴們都投來了贊佩的眼光，來，我們一起學ACCA ,一起掌握更多的知識，學會更好的生活吧！

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