創業的小夥伴越來越多，當我們順利注冊了一家公司，拿到營業執照，辦理完稅務登記。我們就要開始考慮第二個問題，我的公司都需要交哪些稅？

“利潤還不好算？我投了多少錢，年底還剩多少錢，多了就是賺了，少了就是虧了......”請各位老闆在心裡默默站隊，你是不是這麼算的？

這種以“落袋為安”為标準的利潤計算方法，從專業上說叫“收付實現制”，是大家從現金流的角度計算出來“盈虧”。會計上有一張現金流量表，就是按照這個意思編制的。但這個和稅務局的利潤是不一樣的。

老闆認為的“賺錢”：來個栗子：你投了40萬，收入10萬，員工工資和房租等各項開支共40萬，年底公司賬上還剩下10萬塊，本錢虧了30萬，根本沒利潤，虧錢就不用交稅了。

稅務局認為的“賺錢”：稅務局是按收入來确定交稅的，不管你公司賺不賺錢，隻要有收入，就必須要交增值稅。因此，我們在做産品定價，确定合同金額的時候，一定要計算含稅金額。

那麼你的公司到底要交哪些稅？

問題來了，經營一家企業，一般要交哪些稅呢？

1. 增值稅

企業不管有沒有利潤，隻要發生銷售行為，開具發票就需要交增值稅，當前,我國增值稅納稅人分為小規模納稅人和一般納稅人。

小規模納稅人适用的征收率是3%，2022年4月1日-2022年12月31日，小規模納稅人适用3%征收率的應稅銷售收入開具增值稅普通發票是免征增值稅的。但如果年開票金額超過500萬，會被稅局強制認定或者基于經營需要主動申請成一般納稅人！

一般納稅人服務費稅率為6%、建築工程9%、銷售貨物稅率13%！由于一般納稅人可以抵扣進項稅，如果你所有的成本發票都能拿到增值稅專用發票的話，那麼進銷項相抵之後，你隻需交增值部分的稅就可以了，稅負有可能比小規模納稅人還低。

舉個荔枝：甲公司從乙公司采購了500萬的貨物，乙公司是一般納稅人，乙公司給甲公司開具了500萬的增值稅專用發票；甲公司将這批貨物以600萬的價格賣給了丙公司，并開具了600萬的增值稅專用發票給到丙公司；甲公司是一般納稅人分别需要繳納多少增值稅？

一般納稅人需要繳納的增值稅： （600萬/1.13X0.13）—（500萬/1.13X0.13）≈11.5萬

2. 附加稅費

一般情況下，增值稅附加稅=應交增值稅X12.5%，根據現有政策享受相對應的減免政策，如果當期沒有應交增值稅，就沒有增值稅附加稅。增值附加主要包含城建稅，教育費附加，地方教育費附加等。稅費較低，這裡就不贅述了。

如果您名下有幾家公司，可以根據自己的商業模式以及業務需要，決定不同的公司選擇小規模還是一般納稅人，從而達到整體降低稅負的目标。

3. 企業所得稅

公司有利潤需要交企業所得稅，如果虧損，不僅免交企業所得稅，還可以在盈利年度彌補虧損。一般企業彌補虧損不超過5年。什麼意思呢？ 來個桃子：你公司去年虧了400萬，今年賺了600萬，彌補虧損後，你隻需要按200萬交企業所得稅就可以了。

通常企業所得稅=利潤×25%。如果你的公司是小型微利企業，可以享受：年利潤100萬以内的部分，企業所得稅實際稅負2.5%；100萬到300萬的部分，企業所得稅實際稅負5%；超過300萬就不屬于小型微利企業了，按25%全額繳納。

小型微利企業的認定标準：

（1）從事國家非限制和禁止行業

（2）應納稅所得額不超過300萬

（3）從業人數不超過300人

（4）資産總額不超過5000萬

不管你是小規模納稅人還是一般納稅人，隻要符合以上條件就屬于小型微利企業。因此，企業要實時做好自己的收入以及資産的監控，避免因為某項數據不符合小微企業标準，錯失享受優惠政策的遺憾。

企業的利潤，與成本有關，成本越多，利潤就越小，交的所得稅也就越少。

因此企業在采購進貨時，一定要盡可能讓供貨商開具發票，貪便宜不要發票，看似優惠了幾萬，但卻因為沒有發票，你的進貨成本沒辦法稅前列支，就會導緻利潤虛高，不僅沒省錢，還得多交稅；

給員工發工資時，盡量采用對公轉款方式，并且履行代扣代繳個稅的義務，私賬發工資，人員開支的成本不體現也會導緻你的利潤虛高；

房租、差旅、日常費用等各項開支一定要盡可能取得發票！

4、股東分紅所得稅

公司賺錢了，如果股東個人想分紅，把賬上的稅後利潤，打到自己個人卡上，按照《中華人民共和國個人所得稅法》第二條、第三條的規定，個人股東對公司的稅後利潤進行分配的應當按照利息、股息、紅利所得适用20%的稅率。

目前絕大多數企業老闆把公司當成自己的小金庫，以備用金或者借款的形式頻繁的把公司賬戶的錢轉到個人卡上，存在着很大的稅務風險。

5、印花稅

現行印花稅隻對《印花稅暫行條例》列舉的憑證征收，沒有列舉的憑證不征稅。具體征稅範圍如下：

1. 經濟合同

稅目稅率表中列舉了10大類合同。它們是：

（1）購銷合同。

（2）加工承攬合同。

（3）建設工程勘察設計合同。

（4）建築安裝工程承包合同。

（5）财産租賃合同。

（6）貨物運輸合同。

（7）倉儲保管合同。

（8）借款合同。

（9）财産保險合同。

（10）技術合同。

2. 産權轉移書據

我國印花稅稅目中的産權轉移書據包括财産所有權、版權、商标專用權、專利權、專有技術使用權共5項産權的轉移書據。

另外，土地使用權出讓合同、土地使用權轉讓合同、商品房銷售合同按照産權轉移書據征收印花稅。

3. 營業賬簿

按照營業賬簿反映的内容不同，在稅目中分為記載資金的賬簿（簡稱資金賬簿）和其他營業賬簿兩類，以便于分别采用按金額計稅和按件計稅兩種計

印花稅的稅率設計，遵循稅負從輕、共同負擔的原則。稅率比較低；憑證的當事人，即對憑證有直接權利與義務關系的單位和個人均應就其所持憑證依法納稅。

印花稅的稅率有2種形式，即比例稅率和定額稅率。

印花稅稅目稅率表:

寫在最後，

還有一些稅種，比如消費稅，文化事業建設費，房産稅等，這些特定行業征收的稅種，我們在本文中不再贅述，留待以後解答。

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