在企業生産經營過程中，根據業務需要，常常會派遣人員去外地考察、談合作、拜訪客戶等等，這時就會産生一項費用“差旅費”。

差旅費是企業常見費用之一，作為财務人員也免不了要常常和差旅費打交道，但是，看似簡單的差旅費，卻有很多門道，比如，員工報銷差旅費，其中可能會包含住宿費、交通費、餐費、門票費等等費用，這些費用雖然都屬于差旅費的一部分，但是有些花費卻不能報銷，哪些是在差旅費的報銷範圍内呢？

除此之外，員工出差還會涉及一項費用，差旅補助，關于差旅補助，很多财務了解的比較模糊，因為差旅補助也涉及到稅務處理問題，稍不注意可能會引發稅務風險，比如差旅補助在企業所得稅前能否扣除？差旅補助是否涉及個人所得稅等等問題，今天就跟着商道會計機構小編一起來了解一下，關于差旅費那些事。

不是所有的“差旅費”都可以報銷，員工報銷差旅費前提是所有費用必須在合理的範圍内，一旦超出規定範圍，将不能報銷。

差旅費可報銷的内容一般包括：①長途交通費（機票、火車票、長途汽車票、輪船票等）；②市内交通費（出租車票、公交車票、地鐵票、過橋過路費、停車費）；③住宿費；④餐費（出差人正常餐飲）；⑤雜費（行李托運費、訂票費）；⑥出差補貼（無票據，現金發放）。

以上差旅費可報銷範圍的費用基本都可以報銷，但是前提是這些費用必須在合理的範圍内才能報銷，一旦超出規定範圍，将不能報銷。怎樣才算是合理範圍呢？哪些費用公司一定不會給報銷呢

1、員工出差必須提前向公司申請，填寫出差申請書，如果未向公司申請，産生的一切後果費用則不能報銷；

2、每個企業對于出差有會制定相應的标準規定，比如，住宿費标準、乘車标準、餐标等等，如果員工出差大大超過這些标準，則不能報銷；

3、員工在出差途中，可能會因工作需要，臨時增加出差行程到新的出差地點，或者變更出差行程到其它出差地點，都需要經領導書面審批後方可進行。否則擅自變動或者更改行程，差旅費是無法報銷的。

最後需要注意的是，進行差旅費報銷時，必須在部門預算總額内控制開支，超出預算的話當月是無法進行報銷的。

提及差旅費，還會涉及一項費用，就是出差補助，也就是我們所謂的出差“辛苦費”，但是很多财務對于出差補助的賬務和稅務處理問題上比較模糊，出差費和出差補助二者一字之差，有何不同呢？公司賬面上列支的“差旅費”是不是“差旅費”呢？

首先要明确，差旅費和差旅補助是不同的，兩者在定義上和賬務處理方式上都有所不同。

差旅費定義：是員工出差過程中發生的相關費用，比如因公出差所發生的住宿費、交通費、夥食費及雜費，它屬于與企業經營相關的費用。

差旅補助定義：是對出差員工的額外現金補助。關于差旅補助，一般企業沒有明文規定 ，一般視企業規模大小及公司意願而定，補助金額參差不齊。

差旅補助在企業所得稅前能否扣除？需不需要提供發票？需要交納個稅嗎？

1、關于差旅補助在企業所得稅前能否扣除的問題，根據相關規定，企業所得稅稅前扣除應符合三個基本原則：真實性、相關性、合理性，要求納稅人提供證明支出确屬實際發生的合法、有效憑證。因此，差旅補助可以作為費用在企業所得稅稅前扣除，但應能夠提供證明其真實性的合法憑證。差旅費真實性的證明材料應包括：出差人員姓名、地點、時間、任務、支付憑證等。

2、差旅補助不需要發票就可以企業所得稅前扣除。直接填列在差旅費報銷單裡,一起做差旅費處理，不屬于福利費，也不屬于工資薪酬。

3、支付出差人員的差旅費補助，不征個人所得稅，各地掌握的口徑是不超過當地機關事業單位的标準。企業根據企業内部情況，可以自行制定出差補助标準，隻要是标準以内的補助均可免征個人所得稅。但其中有一種情況，以差旅補助的名義向員工發放的各項補貼，特别是有的公司出差補助每月随同工資一起發放，這樣的出差補助沒法享受免征個稅優惠。

最後，出差補助也不是随随便便就可以發的，應該是有公司相關制定，員工要提供相關依據，要填寫出差補助報銷單，另外要注意，出差補助不要随同工資發放或者單獨做表發放補貼。

關于差旅補助，你有更深的了解了嗎？差旅補助不同于差旅費，處理不當會涉及到相關稅務風險，所以，财務小夥伴需謹慎對待。

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