編輯導語：票據的核心功能是融資，因此了解票據是非常有必要的。作者針對供應鍊金融，整理了一些日常工作中需要了解的金融基礎知識，相信對如何做票據平台能夠有所幫助，一起來看下。

票據的核心功能是融資。

以下内容來源于學習筆記，主要是針對供應鍊金融的産品學習，整理了一下知識點，僅供參考，歡迎交流讨論，一起提升産品設計基礎能力~

鏡同學有個會計朋友，原來是C端内容産品經理，這兩天也剛轉行B端供應鍊金融，在做票據平台，加之鏡同學也是菜鳥級金融小學生，我們兩個臭皮匠交流起來剛好沒有代溝，順便普及了幾個金融基礎的概念和知識。

票據我們經常說票據平台，票據貼現什麼的，什麼是票據呢？

票據是指發票人依據票據法簽發的、約定由自己或委托他人于見票時或者于确定的日期，向持票人或收款人無條件支付一定金額的有價證券。

廣義的票據包括所有能使财産證券化并具有支付功能的證券，如彙票、本票、支票、提單、倉單、保函等，狹義的票據專指票據法規定的票據。

我國票據法規定的票據種類為彙票、本票和支票。

一、彙票

彙票（Money Order）是最常見的票據類型之一，我國的《票據法》第十九條規定：“彙票是出票人簽發的，委托付款人在見票時，或者在指定日期無條件支付确定的金額給收款人或者持票人的票據。”彙票是國際結算中使用最廣泛的一種信用工具。它是一種委付證券，基本的法律關系最少有三個人物：出票人、受票人和收款人。

彙票按付款人的不同，可以分為銀行彙票、商業彙票。

銀行彙票（banker’s draft）是簽發人為銀行，付款人為其他銀行的彙票。

商業彙票（commercial draft）是簽發人為商号或者個人，付款人為其它商号、個人或銀行的彙票。

1. 銀行彙票

銀行彙票是指由出票銀行簽發的，由其在見票時按照實際結算金額無條件付給收款人或者持票人的票據。

銀行彙票的出票銀行為經中國人民銀行批準辦理銀行彙票的銀行。多用于辦理異地轉賬結算和支取現金，由其在見票時，按照實際結算金額無條件支付給收款人或持票人的票據。

2. 商業彙票

商業彙票是出票人簽發的，委托付款人在指定日期無條件支付确定的金額給收款人或者持票人的票據。

商業彙票分為銀行承兌彙票和商業承兌彙票。

商業承兌彙票由銀行以外的付款人承兌（付款人為承兌人），銀行承兌彙票由銀行承兌。商業彙票的付款期限，最長不得超過6個月(電子商業彙票可延長至1年）。

所以，承兌彙票指的是商業彙票。

3. 銀行承兌

彙票銀行承兌彙票是商業彙票的一種，也就是我們通俗說的“銀票”、“銀承”。

指由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人簽發，向開戶銀行申請并經銀行審查同意承兌的，保證在指定日期無條件支付确定的金額給收款人或持票人的票據。

對出票人簽發的商業彙票進行承兌是銀行基于對出票人資信的認可而給予的信用支持，銀行承兌彙票的主要投資者是貨币市場共同基金和市政實體。其特點是：信用好，承兌性強，靈活性高，有效節約了資金成本。

由于有銀行擔保，所以銀行對委托開據銀行承兌彙票的單位有一定要求，一般情況下會要求企業存入票據金額等值的保證金至票據到期時解付，也有些企業向銀行存入票據金額百分之幾十的保證金，但必須銀行向企業做銀行承兌彙票授信并在授信額度範圍内使用信用額度，如果沒有銀行授信是沒有開據銀行承兌彙票資格的。

用銀行承兌彙票為商業交易融資稱為承兌融資。

銀行承兌彙票是由付款人委托銀行開據的一種延期支付票據，票據到期銀行具有見票即付的義務；票據最長期限為六個月，票據期限内可以進行背書轉讓。

4. 商業承兌彙票

商業承兌彙票是商業彙票的一種，有個别地方也稱之為“商票”（個人覺得不夠嚴謹，商票一般泛指商業票據，比較廣，可見下文總結）。

商業承兌彙票是指收款人開出經付款人承兌，或由付款人開出并承兌的彙票。

使用彙票的單位必須是在商業銀行開立賬戶的法人，要以合法的商品交易為基礎，而且彙票經承兌後，承兌人(即付款人)便負有到期無條件支付票款的責任，同時彙票可以向銀行貼現，也可以流通轉讓。

在商品交易中，銷貨人向購貨人索取貨款的彙票時，付款人必須在彙票的正面簽“承兌”字樣，加蓋銀行預留印鑒。

在彙票到期前付款人應向開戶銀行交足票款，彙票到期後，銀行憑票從付款單位帳戶劃轉給收款人或貼現銀行。

彙票到期若付款人賬戶不足支付，開戶銀行将彙票退收款人，由收、付雙方自行解決。同時對付款人比照空頭支票規定，處以票面金額百分之一的罰金。

二、本票

本票，是指發票人自己于到期日無條件支付一定金額給收款人的票據。

這種票據隻涉及出票人和收款人兩方。出票人簽發本票并自負付款義務。本票一般應載明“本票”字樣，無條件支付承諾，收款人或其指定人（無收款人名字則以持票人為收款人），支付金額，簽發日期和地點，付款日期和地點，發票人簽名等等。

三、支票

支票（Cheque）是出票人簽發的，委托辦理支票存款業務的銀行或者其他金融機構在見票時無條件支付确定的金額給收款人或者持票人的票據。同樣支票制度也适用彙票的有關規定，所以，我們隻介紹針對支票不同于彙票的特殊規定。

支票的特征表現在：其一，支票是委付證券，但支票的付款人比較特殊，必須是有支票存款業務資格的銀行或非銀行金融機構。其二，我國的支票隻有即期支票，支票無承兌制度。

四、發票人

發票人亦稱出票人。

票據的當事人。即在各種有價證券(主要是本票、彙票和支票)上簽名發行證券的人。發票人可以是個人，也可以是銀行、商店及公司企業。由于開立的票據性質不同，付款的方式不同，因而發票人也不同。

在本票，發票人即自己承諾付款的人，為本票的主債務人。彙票的發票人在彙款結算方式下是付款人，在托收結算方式和信用證結算方式下是債權人。發票人必須依法背書或在證券上簽名，并寫明發票的年、月、日以承擔必要的法律責任。采用發票人方法的目的在于使票據發行或結算過程中債權或債務人清楚、明确，以免發生不必要的法律糾紛。

五、商票、發票

其實現在有很多商票平台，網上一搜一大堆，前段時間甚至有小夥伴理解成商票是不是發票，其實這是個非常基礎的概念哦。

1. 商票

商票是商業票據的簡稱，是指由金融公司或企業開出的無擔保短期票據，用于票據發行者籌集資金。

商票可以背書轉讓，但一般不能向銀行貼現，商業票據的可靠程度依賴于發行企業的信用程度，是一種信用性票據。所以說，商業票據是企業的一種融資工具，企業發行商業票據借錢，到期後憑商業票據去兌換。

商票可分類為：

按出票人不同：銀行彙票、商業彙票。

按承兌人的不同：商業承兌彙票、銀行承兌彙票。

按付款時間不同：即期彙票、遠期彙票。

按有無附屬單據：光票、跟單彙票。

2. 發票

發票是指一切單位和個人在購銷商品、提供或接受服務以及從事其他經營活動中，所開具和收取的業務憑證。

發票是會計核算的原始依據，也是審計機關、稅務機關執法檢查的重要依據。

六、發票和收據的區别

了解什麼是發票之後，他還有一個近親，那就“收據”，收據是什麼意思呢？

收據：收據是企事業單位在經濟活動中使用的原始憑證，主要是指财政部門印制的蓋有财政票據監制章的收付款憑證，用于行政事業性收入，即非應稅業務 ！

發票和收據的區别：收據收取的款項隻能是往來款項，收據所收支款項不能作為成本、費用或收入，隻能作為收取往來款項的憑證。而發票不但是收支款項的憑證，而且憑發票所收支的款項可以做為成本、費用或收入。

或者說發票可以作為報銷的憑證，列入成本費用；而收據僅僅能夠證明發生的現金關系，無法列入成本費用。

關于票據的知識比較多，這兩天也總結了不少筆記，本質上來說，商業票據是表明債權、債務關系的信用工具。

正如《供應鍊金融5.0》書中所說，商業信用是信用制度的基礎，票據則是在商業信用基礎上所産生的最有代表性的信用工具。随着信用制度的發展變遷，票據發展出彙兌、支付、結算、融資等功能。

同時，也有研究表明，在發達市場經濟條件下，票據的核心功能最終演化為融資。

#專欄作家#

産品大峽谷，公衆号：産品大峽谷，人人都是産品經理專欄作家。七年B端産品經理，供應鍊物流與金融領域，擅長需求設計、業務指導、商業觀察等。

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題圖來自 Unsplash，基于CC0協議

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