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怎麼審查其他應收款内部控制制度

知識 更新时间:2024-08-09 06:12:56

審核是否建立了明确的職責分工制度;是否建立了備用金的領用和 報銷制度,備用金限額的确定是否合理,實際執行是否嚴格按照制 度控制;是否建立了包裝物的收售、領發、回收、退回等制度,是否設專人保 管,是否有單獨的賬簿記錄;是否建立了定期清理制度,其他應收款 的催收工作是否及時等。

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