不夠抵扣的發票就留到下個月再抵扣,沒有其他辦法的了,如果被稅務局查出來虛假申報的話,後果很嚴重的。
1、如果單位是一般納稅人,公司購貨取得進項稅就可以抵扣企業銷售發生的銷項稅。
2、進項稅發票是公司購貨取得的發票,銷項發票是公司銷售開具的發票,在進項發票不變的情況下,公司開的銷售發票越多,應交的增值稅就越多,收入也就越多,利潤也就越高,交的企業所得稅也就越多。
3、如果當期單位進項稅大于銷項稅,企業應交增值稅申報數額為零,主營業務稅金及附加稅也無須再計提繳納。
4、如果當期單位進項稅小于銷項稅,那麼當月應交增值稅=銷項稅-進項稅;并應按應交增值稅的12%計提主營業務稅金及附加費。
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