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出納負責什麼工作

知識 更新时间:2026-05-15 20:10:27

  出納是按照有關規定和制度,辦理本單位的現金收付、銀行結算及有關賬務,保管庫存現金、有價證券、财務印章及有關票據等工作。

  在中國古代出納也指家庭等方面的收支管理情況,例如清田蘭芳《明河南參政袁公(袁可立子袁樞)墓志銘》:“十七來歸,即傳家政。按親族,禦臧獲,美肴酒,綜出納,無事不井井。”

  從廣義上講,隻要是票據、貨币資金和有價證券的收付、保管、核算,就都屬于出納。它既包括各單位會計部門專設出納機構的各項票據、貨币資金、有價證券收付業務處理,票據、貨币資金、有價證券的整理和保管,貨币資金和有價證券的核算等各項工作,也包括各單位業務部門的貨币資金收付、保管等方面的工作。狹義的出納則僅指各單位會計部門專設出納崗位或人員的各項工作。

  根據審核簽章的記帳憑證辦理現金、銀行日記帳,日記帳做到日清月結、嚴格支票使用管理,辦理對外結算業務,不簽發空頭支票和空白支票、及時與總帳、銀行對帳單對帳,月末編制銀行餘額調節表,做到帳帳相符、定期向經理彙報公司貨币資金結存情況。

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