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運營資金是指企業的什麼

知識 更新时间:2025-03-04 14:41:25

  企業營運資金(workingcapital)也叫營運資本,營運資金是企業流動資産和流動負債的總稱,流動資産減去流動負債的餘額稱為淨營運資金。營運資金管理包括流動資産管理和流動負債管理,廣義的營運資金又稱總營運資本,是指一個企業投放在流動資産上的資金,具體包括應收賬款、存貨、其他應收款、應付票據、預收票據、預提費用、其他應付款等占用的資金,狹義的營運資金是指某時點内企業的流動資産與流動負債的差額(不包含現金及現金等價物,以及短期借款)。

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