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增值稅月末如何結轉

知識 更新时间:2025-03-15 03:43:23

  增值稅月末結轉過程如下:

  1、結轉進項稅額:

  借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)

  貸:應交稅費-應交增值稅(進項稅額)

  2、結轉銷項稅額:

  借:應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)

  貸:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)

  3、結轉應繳納增值稅(即進、銷差額):

  借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)

  貸:應交稅費-未交增值稅

  4、實際交納時

  借:應交稅費-未交增值稅

  貸:銀行存款

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