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經營現金流量淨額為負是什麼意思

知識 更新时间:2024-08-13 17:36:41

  當經營活動現金淨流量為負數,投資活動現金淨流量為負數,籌資活動現金淨流量為正數時,表明該企業處于産品初創期。在這個階段企業需要投入大量資金,形成生産能力,開拓市場,其資金來源隻有舉債、融資等籌資活動。

  發展期當經營活動現金淨流量為正數,投資活動現金淨流量為負數,籌資活動現金淨流量為正數時,可以判斷企業處于高速發展期。這時産品迅速占領市場,銷售呈現快速上升趨勢,表現為經營活動中大量貨币資金回籠,同時為了擴大市場份額,企業仍需要大量追加投資,而僅靠經營活動現金流量淨額可能無法滿足所需投資,必須籌集必要的外部資金作為補充。

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