資産負債表上年年末數就是今年的期初數,一年不變,今年的年末數就是明年的期初數。利潤表每項數據是當月的發生額,累計就是把以前的月份的相加。資産負債表根據總帳期末餘額填列,有什麼科目就填什麼。貨币資金是現金餘額加銀行存款餘額。存貨是原材料餘額加産成品餘額累計折舊餘額放在固定資産下面。
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