1、總分類科目中,貨币資金科目有三個: 庫存現金、銀行存款、其他貨币資金 。歸屬于流動資産。其他貨币資金 科目下設以下明細科目: 銀行彙票存款、銀行本票存款、信用卡存款、 信用證保證金存款 、外埠存款、備用金等。
2、其他貨币資金是指企業除現金和銀行存款以外的貨币資金。它包括外埠存款、銀行彙票存款、銀行本票存款、在途貨币資金、信用證存款和信用卡存款等。
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