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出納工作内容及流程

生活 更新时间:2024-09-17 13:11:36

  工作内容 辦理現金收付,嚴格按規定收付款項。辦理銀行結算,規範使用支票,嚴格控制簽發空白支票。登記日記賬,保證日清月結,根據已經辦理完畢的收付款憑證,逐筆順序登記現金日記賬和銀行存款日記賬,并結出餘額。保管庫存現金,保管有價證券,對于現金和各種有價證券,要确保其安全和完整無缺。保管有關印章,登記注銷支票。

  出納工作流程 上班第一時間,檢查現金.有價證券及其他貴重物品。列明當天應處理的事項,分清輕重緩急,根據工作時間合理安排。如有特殊情況,應向有關領導及會計主管請示資金安排計劃。按上述程序辦理各項資金收付業務,并把當天收到的現金送存銀行,不得坐支現金。當天下班前,要完成日記賬的登記。登記日記賬之前,要審核現金收付款憑證及銀行存款收付款憑證。登記日記賬時,應分清現金日記賬還是銀行存款日記賬,避免張冠李戴。每日結出各日記賬餘額,以便随時了解單位資金運作情況,合理調度資金。.當天下班前,出納員應進行賬實核對,必須保證現金實有數與日記賬.總賬相符。收到銀行對賬單的當天,出納員要将銀行存款日記賬與銀行對賬單進行核實,使銀行存款日記賬.總賬與對賬單在進行餘額調節後相符。因特殊事項或情況,造成工作未完成的,應列明未盡事項,留待次日優先辦理。根據單位需要,每天或每周報送一次出納報告。每月終了3日内,出納員應當對其保管的支票.發票.有價證券,重要結算憑證進行清點,并按順序進行登記核對。

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