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淨現金流動比率是什麼

知識 更新时间:2024-07-23 05:10:58

  1、淨現金流動比率也可以稱之為現金淨流量比率,是現金淨流量與流動負債進行對比所确定的比率,反映其企業用每年的現金淨流量償還到期負債的能力。其計算公式為:現金淨流量比率=現金淨流量/流動負債。

  2、在計算淨現金流動比率的時候,還需要注意幾個方面的問題,首先,在計算過程當中,分母指的是流動負債,因此對于長期負債這個問題并沒有考慮,但是如果公司内部有近期到期的長期負債的話,在計算的時候也是要予以重視的。當然這并不是能夠完全地反映出公司的償債能力,還需要考慮到企業的借款能力和是否出售長期資産等因素,在分析的時候也需要加入考慮範圍之内。

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