稅率開錯為誤,當月可直接作廢。若已跨月,則
1、本月按3%的稅率正常申報。
2、本月開具紅字發票沖減,再開具正确的發票。本月若無開具正數的3%稅率的發票沖減負數銷售額,則應到櫃台辦理異常申報。
拓展資料:報稅備查資料如下:
1、已開具的增值稅專用發票和普通發票存根聯;
2、符合抵扣條件并且在本期申報抵扣的增值稅專用發票抵扣聯;
3、海關進口貨物完稅憑證、運輸發票、購進農産品普通發票及購進廢舊物資普通發票的複印件;
4、收購憑證的存根聯或報查聯;
5、代扣代繳稅款憑證存根聯;
6、主管稅務機關規定的其他備查資料。
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