款項是作為支付手段的貨币資金,主要包括現金、銀行存款以及其他 視同現金和銀行存款的外埠存款、銀行彙票存款、銀行本票存款、信用卡 存款、信用證存款其他貨币資金等,有價證券是指表示一定财産擁有 權或支配權的證券,如國庫券、股票、企業債券等。
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