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流動資金等于什麼

知識 更新时间:2024-07-26 03:38:37

  廣義的流動資金。指企業全部的流動資産,包括現金、存貨包括材料、在制品、及成品、應收帳款、有價證券、預付款等項目。以上項目皆屬業務經營所必需,故流動資金有一通俗名稱,稱為營業周轉資金。狹義的流動資金等于流動資産減流動負債。即所謂淨流動資金。依照此一定義,流動資産的資金來源,除流動負債外,應另辟長期來源。淨流動資金的多寡代表企業的流動地位,淨流動資金越多表示淨流動資産愈多,其短期償債能力較強,因而其信用地位也較高,在資金市場中籌資較容易,成本也較低。

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