金稅三期系統中，自然人稅收管理系統已經獨立于企業稅收管理系統，自然人成為同法人組織同一序列的管理對象，而且稅務與銀行已經實現信息共享，種種措施的推進和執行，就像為納稅人織起的一張網，環環相扣，讓大額交易和異常交易無所遁形。

沒有任何銀行可以包庇任何企業或者個人，哪怕是自己的大客戶，隻要發現賬戶有可疑，必須上報稅務和中央銀行，由于銀行和稅務信息共享，如果銀行不報，稅務遲早也會查到，那性質就不一樣了，銀行也會跟着遭殃！

01 什麼情況容易被重點監管呢?

根據中國人民銀行發布的《 金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法 》

① 公對公單筆轉賬支付或者累計200萬元以上;

② 私對私或者私對公，單筆轉賬支付或者當日累計交易20萬元以上;

③ 不管誰對誰，當日單筆或者累計交易人民币5萬元以上(含5萬元)、外币等值1萬美元以上(含1萬美元)的現金交易。

02 什麼叫現金交易?

包括現金繳存、現金支取、現金結售彙、現鈔兌換、現金彙款、現金票據解付及其他形式的現金收支都叫現金交易。

值得注意的是，一旦銀行或者其他金融機構發現或者有合理理由懷疑交易與洗錢、恐怖融資等犯罪活動相關的，不論金額大小，都要提交可疑報告。

03 怎麼監管? 誰來監管?

大額轉賬支付由金融機構通過相關系統與支付交易監測系統連接報告。并在交易發生日起的第2個工作日報告中國人民銀行總行。

大額現金收付由金融機構通過其業務處理系統或書面方式報告。并在于業務發生日起的第2個工作日報送人民銀行當地分支行，并由其轉報中國人民銀行總行。

而且，這些信息會提交給稅務，查詢你這些交易内容有沒有涉稅信息。

04 以下情況須格外注意：

① 老用現金交易，而且數額、頻率及用途都跟你正常經營情況不相符。

一個小公司，總有和企業經營規模資金收付頻率及金額不符的收支，明明是賣日用百貨的，怎麼會動不動就有幾百萬幾千萬的流水?

② 資金收付流向與企業經營範圍明顯不符。

例如：明明做餐飲的，天天收到鋼鐵公司的大額轉賬，再往影視娛樂公司轉。

③股東或者法人或者其他不明個人，短期内頻繁發生資金支付。

今天給某總轉100萬，明天又給他轉200萬，過了兩天他轉回來500萬，這能不引起别人注意嗎?

④ 長期閑置的賬戶原因不明地突然啟用，且短期内出現大量資金收付。

這個公司都廢了好久了，前段時間突然複活，而且沒什麼業務，卻有大額轉賬進入，這能不一起注意嗎?

05 平時要怎麼操作呢?

① 那必須轉大額現金，到底該咋辦呢?

正常交易就讓轉，就是被重點監管，稅局和銀行多幾道手續，正常經營沒啥怕的。

② 那客戶非要用個人賬号轉款到公司公賬怎麼辦?

如果是公對公交易，對方卻以個人賬号轉款，那筆款可以退回給客戶個人賬戶，并讓客戶用公戶轉過來。最好在交易前就講明要公對公。注意最後在轉賬前提醒客戶，用公賬轉款。

如果客戶非要用個人賬戶彙款，那麼在用途裡注明“代**公司付貨款”，就符合法律法規，也是安全的。

如果款項已經彙過來了，彙款單也沒注明，你又不想給他退回去，跟客戶協商一下，另開證明單即可。

③ 沒辦法，我們公司金額大，開票少，客戶全是個人，還不讓客戶大額轉賬，那還能不能做生意了?

沒說不讓轉，是說要重點監控!确實會有很多公司，客戶大部分是個人，例如傳媒公司、餐飲公司、服裝企業，不開票收入很多，資金來源也基本是個人。如果是實際業務的情況下，是沒有影響的。怕的是你收了錢，卻在賬面上顯示全都和生産經營無關，或者本來就跟生産經營無關，那套路就跟洗錢一樣一樣的好嘛!

④ 如果老闆從企業借了很多款項，快到年底了，老闆要把款還回來，可是超過20萬就被監管了，那我一筆筆的還總可以吧，頻率控制在幾天一次比較合适?

該還款就還啊，你們正常的業務往來怕什麼呢?

⑤ 賬面上挂着很多應收賬款和其他應收款，老闆一下子打給公司50萬，說讓把那些挂賬想辦法平掉，行不行啊?

公司的應收賬款憑啥用老闆自己的銀行還啊?這不明擺着告訴說你們公司的各種交易公私不分嗎?何況還是大額的、高頻的。

如果你确實因為某些特殊原因款項都打給老闆了，那麼先梳理一下哪些是這種情況，把應該還的應收賬款清單理出來，再找出相應的單據，資料，對應清賬。

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