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營運資本怎麼算

知識 更新时间:2024-11-10 11:18:39

  營運資本計算公式:營運資本=流動資産-流動負債。營運資本可以反映償還短期債務的能力,是判斷和分析企業資金運作狀況和财務風險程度的重要依據。 營運資本詳細公式: 營運資本=流動資産-流動負債=(總資産-非流動資産)-(總資産-所有者權益-長期負債)=(所有者權益+長期負債)-非流動資産=長期資本-長期資産。 營運資本的概念有狹義和廣義的解釋。廣義營運資本的意義就是企業的流動資産總額,這個概念主要在研究企業資産的流動性和周轉狀況時使用。 狹義的營運資本是指企業的流動資産總額減去各類流動負債後的餘額,也稱淨營運資本。由于淨營運資本被視為可作為企業非流動資産投資和用于清償非流動負債的資金來源,所以,狹義的流動資本概念主要在研究企業的償債能力和财務風險時使用。因此,企業營運資本的持有狀況和管理水平直接關系到企業的盈利能力和财務風險兩個方面。

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