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庫存現金管理:庫存現金管理是指企業持有可随時用于支付的現金限額,存放在企業财會部門由出納人員經管的現金,包括人民币現金和外币現金。庫存現金管理與會計核算中“現金”科目所包括的内容一緻。
它是企業流動性最強的資産,對于維持企業正常的生産經營管理具有重要作用,但庫存現金也是企業資産中最容易流失的資産,加強庫存現金管理對于企業和國家都具有重要的意義。
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