項目預算是項目計劃書的重要組成部分，是基于項目計劃書中服務目标、服務内容以及預期産出等部分經過總體籌劃而生成的。

在項目執行階段，最終落地的服務頻次、活動實施規模等都緊密依賴于相對應的資金預算額來得以“變現”。

在實際情況中，即使是全部列支了各服務明細的費用預算，但是如果額度不準确，也會産生一系列“後遺症”：如果某項過多，則會擠占其他項的預算額度，影響其執行；如果某項過少，則會導緻該項達不到預期效果。

如果忘了列支某項服務的預算，嚴重的可能會導緻項目中斷。因此，做好項目預算是關系項目能否落地實施的一項重要因素。

為幫助廣大新手社工更好地做好項目預算，盡量避免上述情況的出現，下面我将從項目預算包含的基本内容以及如何做好預算這兩個模塊着手分享一些經驗和做法。

一、項目預算包含的基本内容

一份相對完整的項目預算，大體上包含以下内容：

1. 人力費用

該項主要列支項目執行過程中需要配備的專職人員的薪酬（包含工資及相應的福利保險待遇等）。依據項目執行周期、配備人員數量及單位薪酬标準等計算得出。

2. 服務活動經費

該項主要列支項目計劃中除專職人員之外，需要開展的各類服務活動中的其他經費。

常見的例如志願者補貼（此項也有在人力費用模塊列支的）、專家課時費、交通補貼、餐費補助、場地經費、活動物料經費以及其他活動實施過程中的必要費用支出。由活動的頻次、活動明細等計算得出。

在此模塊中，容易出現遺漏或者測算不準的情況。建議新手社工一定要将有關活動的标準、規模、應急儲備等事先與購買方明确溝通好，然後再列支相應的預算。

3. 宣傳經費

根據項目執行過程中關于宣傳工作的計劃來列支相應的費用。常見的宣傳經費包含宣傳冊、宣傳短片以及宣傳推介專場活動等。應根據項目計劃書中對宣傳工作的要求，列支相應的費用。

4. 辦公經費

此項費用包含項目執行周期内日常辦公所用的費用。常見的内容有購買電腦、打印機、辦公桌椅等辦公用品以及日常辦公耗材等。

5. 機構管理費

通常情況下，社工服務機構可以獲得不超過所有成本預算總額10%的管理費。管理費可以作為機構的正當收入。具體計提比率視當地可接受情況計提即可。

6.稅費

稅費可以單獨列支，也有包含在機構管理費内的形式。稅率由稅務機關核定。按規定比率在成本預算總額基礎上提取即可。

為幫助大家更直觀地了解費用預算，為大家提供一份我常用的項目預算表，以作參考：

費用預算（樣表）

二、關于做好項目預算的幾點建議

1. 參考同類項目預算

如果你所在機構承接過類似項目，建議新手社工可以在遵守機構有關管理規定的前提下，查閱并參考同類項目的費用預算表。在預算明細内容、預算額度上，進行借鑒和參考。

2. 征詢機構财務人員的指導意見

項目預算要充分征求财務人員的專業建議，以保證項目費用合法合規。特别是在人力成本部分、管理費部分、稅費部分等，在财務及稅務方面都有相應的法律規定，并且會随時更新，因此，一定要征詢機構财務人員的指導意見。

另外，機構财務人員對整個機構的項目預算内容都很熟悉，往往比你了解的預算信息要全面、豐富，因此，機構财務人員能夠在更全面、更穩妥的角度給予你建設性的意見和建議。

3. 儲備一定的财務基礎知識

從預算内容中可以看出，預算涉及到個人保險、稅費、機構管理費等，都需要儲備一定的财務基礎知識。幫助自身明白各項目之間的内在邏輯關系，以保障預算合法、合規、可行。

4. 反複論證以檢驗預算的可行性

在初步完成項目預算之後，一定要進行反複的論證，通過逐項推演和檢測，進一步明确體現在預算内的人員配置、服務内容、服務頻次、服務規模等是否符合雙方的預期目标，用以再次檢驗預算的可行性。

要想将服務内容完美實現，充足的資金支持必不可少。因此，新手社工在制定項目計劃書時，一定要重視項目預算部分，以保障項目圓滿完成，達成預期成效。

作者：社工大白

來源：邂逅社工

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