#官方：個人養老金每年繳納上限為12000#​#個人所得稅退稅#​

9月26日，國常會召開會議，明确個人養老金稅收優惠政策，總方針是：個人養老金稅前扣除12000元，實際稅負減少至3%，這樣可少交多少錢？我們來詳細列舉下；一、個人養老金稅前扣除12000元/年這其實相當于我們個人所得稅的抵扣項目又多了一項，除今年初，增加了一項3歲以下嬰幼兒照護個人所得稅專項附加扣除外，如今，又多了這項個人養老金稅前扣除12000元，相當于每個月預扣1000元；二、領取收入實際稅負由 7.5% 降為 3%這句話是什麼意思呢？2018年，我國曾經在上海、福建（含廈門特區）、蘇州工業園區使用過稅延養老保險試點，當時按照規定，個人領取稅延養老保險金時，免稅比例是25%，餘下的75%比例按照10%的稅率繳納個稅，相當于領取時實際繳納稅率7.5%；而按照當前我國的個人所得稅制度，大家的工資薪金不超過 5000 元的部分，是免交個人所得稅的，而每月收入5000元至8000 元的大部分人，減去每年6萬的年免征額，個人所得稅稅率為3%；

三、能少交多少錢假設小燕工資收入3000元/月，每月代扣社保515.92元，年應納稅所得額為29808.96元，此時是不需要繳納個人所得稅的（按綜合所得計算，以下同）；

假設小雅年應納稅所得額為40428.96元，按照2檔稅率計算，繳納個人所得稅為：40428.96*10%-2520=1522.90元；而如果多了1000元/月的個人養老金扣除，相當于年應納稅所得額為40428.96-12000=28428.96元，此時在1檔稅率，即繳納個人所得稅為：28428.96*3%=852.87元，少了670元/年；………以此類推，當然，假設阿華有百萬年薪，106萬減去6萬年度扣除，且原有3000元的教育、房貸和贍養老人扣除，其他忽略不計，年應納稅所得額按照第7檔稅率計算，（106萬-6萬-3000*12）=96.4萬，繳納個人所得稅為：964000*45%-181920=251880元；而如果現在多了此項個人養老金扣除，即（100萬-4000*12）=95.2萬，按照第6檔稅率計算，繳納個人所得稅為：952000*35%-85920=247280元，相當于每年省了4600元；因此，這項個人養老金稅前扣除12000元/年對高薪一族相對更加友好；

四、投資收益暫不收稅這個很好理解，假如我們每年投入這個賬戶的個人養老金12000元，如果今年30歲，60歲退休，相當于一共投入36萬元，分别按照4%、5%和8%的年化收益率計算，如下表所示，到時分别會有收益31萬、44萬和100萬，而這些收益，都是不收稅的；

五、将來如何取出因此，如果有閑錢的話，倒是可以考慮投資，因為會議也明确指出會區分投資産品，有穩健型的或者進取型的，根據自己的投資屬性和需求，會分别在社保賬戶和銀行/基金賬戶裡開戶，普通人不需要跑很多個地方，非常方便，至于支取，隻能在退休後取出，在工作期間，是需要鎖定的；綜上所述，個人養老金稅前扣除12000元/年，可減少繳稅近5000元/年

個人養老金的優點：可以抵扣個人所得稅，可以多一項養老選擇，是社會養老保險和職業年金的補充，相當于養老的第三根支柱；缺點；收益率暫時無法确定，且隻能退休後取出。

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