玩轉稅務Ukey第四期來啦！前三期，申稅小微為大家介紹了如何領取稅務Ukey、如何安裝開票、如何抄報稅清卡，點擊這裡複習一下：

【輕松辦稅】玩轉稅務Ukey之領取篇

【輕松辦稅】玩轉稅務Ukey之安裝、開票篇

【輕松辦稅】玩轉稅務Ukey之抄報稅清卡篇

在日常涉稅過程中，财務人員經常會碰到發票開具錯誤的現象，一般情況下老闆第一時間想到的就是：把發票作廢！但是~不是所有的發票都可以作廢喲！

哪些情況可以發票作廢呢？

哪些情況不能作廢需要開具紅字發票？

稅務Ukey系統中又該如何操作？

申稅小微今天給您來捋一捋吧~

第一部分•發票作廢

問

什麼情形可以發票作廢?

同時具有下列情形的，所稱作廢條件：

（1）收到退回的發票聯、抵扣聯時間未超過銷售方開票當月；

（2）銷售方未抄稅并且未記賬。

問

如何在稅務Ukey系統中進行發票作廢？

當企業所開發票有誤或者由于商品質量等問題購方退貨時，若該發票未抄報稅，則可作廢該發票的電子發票信息。

| 第一步

點擊【發票管理】-【發票作廢管理】-【已開發票作廢】菜單項，系統彈出“已開發票作廢”确認窗口。

| 第二步

在此窗口中選中決定作廢的發票号碼後，雙擊該發票或點擊工具條中的【查看原票】按鈕，便可查看發票票面詳細信息。

若決定作廢此發票，點擊該界面的【作廢】按鈕。

| 第三步

彈出作廢确認對話框，點擊【确認】，發票作廢成功！

當尚未使用的紙質發票遺失或損毀時，可對記錄在稅務 UKey 中當前相應的發票号進行作廢處理。

| 第一步

點擊【發票管理】-【發票作廢管理】-【未開發票作廢】菜單項，彈出未開發票确認窗口。

| 第二步

選擇發票類型，系統會自動帶出發票代碼、當前号碼、終止号碼及剩餘份數，填寫需要作廢的份數。點擊【确認】，按鈕提示【确定作廢當前發票段？】，點擊【确定】，未開具發票段作廢成功。

溫馨提示

① 已經抄報稅的發票不能作廢，隻能填開負數發票沖銷。

② 發票作廢狀态将記入稅務 UKey，無法恢複到作廢前的狀态，因此要慎重作廢發票呦~

那對于已經抄報稅的發票不能作廢，隻能開具紅字發票。那這個具體怎麼操作呢？

别急，接着往下看！

第二部分•開具紅字發票

一 符合開具紅字發票的情形

解析：增值稅一般納稅人開具增值稅專用發票後，發生銷貨退回、開票有誤、應稅服務中止等情形但不符合發票作廢條件，或者因銷貨部分退回及發生銷售折讓，需要開具紅字專用發票。

二 增值稅普通發票、電子發票開具紅字發票操作

| 第一步

點擊【發票管理】-【已開發票查詢】再選中【查看原票】按鈕。

| 第二步

點擊左下角【負數開具】按鈕。

| 第三步

核對信息無誤後，點擊【确定】按鈕即可。

| 第四步

然後發票填開的界面會跳出整個票面信息，然後點擊【開具】按鈕即可。

三 增值稅專用發票紅字發票開具流程

1 增值稅專用發票

開具紅字信息表申請

解析：在紅字發票信息表信息選擇界面中，提供兩種申請方式：購買方申請和銷售方申請，具體情況視購買方是否抵扣而定。

我是購買方申請：對于購買方申請，購方信息自動帶出不可修改，其他項需要手工填寫。

我是銷售方申請：對于未抵扣發票(已抵扣必須購買方申請)，銷售方申請且數據庫中有對應藍字發票信息的，系統會自動填寫信息表信息。

2 增值稅專用發票

開具紅字發票操作

| 第一步

點擊【發票管理】-【負數發票填開】點擊【增值稅專用發票負數】按鈕，選擇已審核下載的紅字信息表，點擊【确認】。

| 第二步

備注欄出現：對應紅字信息表編号*********，點擊【開具】按鈕。

申稅小微提醒大家

一定要誠信納稅

合法合規開票喲~

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