受訪專家：西南交通大學國際老齡科學研究院副院長、教授 楊一帆

環球時報健康客戶端記者 卞磊

11月25日，人力資源社會保障部宣布個人養老金啟動實施，同時公布了36個先行城市或地區名單。對此，西南交通大學國際老齡科學研究院副院長、教授楊一帆接受“環球時報健康客戶端”記者采訪時表示，老年人群不是個人養老金制度設計的目标人群，建議收入相對較高、靈活就業或對資金流動性要求不高等三類人群參加個人養老金。

個人養老金是指政府政策支持、個人自願參加、市場化運營、實現養老保險補充功能的制度。個人養老金實行個人賬戶制，繳費完全由個人承擔，自主選擇購買符合規定的儲蓄存款、理财産品、商業養老保險、公募基金等金融産品，實行完全積累，按照國家有關規定享受稅收優惠政策。

楊一帆解讀，“個人養老金與普通存款、理财産品不同。”首先，個人養老金偏理财性質。個人養老金參加者可購買符合國家規定的金融産品，且該産品也不用自行購買，可以由所選擇的機構托管。不過，銀行存款偏儲蓄，收益利率相對較低。其次，個人養老金不能随時取出。參加人隻有符合一定條件，才能将個人養老金裡的錢取出，另外所獲取投資收益會重新計入個人養老金賬戶中，參與新一輪理财投資。而銀行存款有活期和定期，活期存的錢随時都能取，定期到期也能取。最後，個人養老金享有稅收優惠。繳費環節，參加人向個人養老金資金賬戶的繳費，按照每年12000元的限額标準，在綜合所得或經營所得中據實扣除；投資環節，計入個人養老金資金賬戶的投資收益暫不征收個人所得稅；領取環節，積累的個人養老金不納入個人所得稅年度清繳，單獨按照3%的稅率繳納個人所得稅。

楊一帆表示，國家推行個人養老金的原因有以下三點：

第一，完善國家養老金制度。我國一直是“三支柱”的養老體系：第一支柱是基本養老保險，第二支柱是企業年金和職業年金，第三支柱是儲蓄型商業養老保險。為提高養老金制度穩定性，健全“三支柱”養老金體系一直是國家的重點建設内容。相比較，第三支柱發展較為薄弱、覆蓋率低，而個人養老金隸屬第三支柱，它對健全“三支柱”養老金體系有重要作用。

第二，加強投資領域。在我國，很多民衆都熱衷于投資固定資産，這沒有充分發揮資金的帶動作用。個人養老金能集結居民資産進行長期配置，以打造強大投資機構，給實體經濟更多的資金支持，帶動經濟發展，給創業者提供更好的創業環境，創造更多就業崗位。

第三，提高民衆退休待遇。事實上，很多人對自己退休金的數額多少概念模糊。國際上，通常以退休後的養老金與退休前工資水平之間的比率，來判斷民衆退休後生活水平，這個比率叫替代率。一般來說，替代率大于70%，表示可以維持退休前現有的生活水平；如果在60%~70%，說明可以維持基本生活水平；如果低于50%，說明生活水平較退休前會下降。而目前，我國的平均替代率不到50%。居民養老金及職工養老金給中低收入人群提供基本生活保障，但若想繼續提高退休水平，之前缺少有利途徑。個人養老金就提供了這樣一個途徑，對民衆未來維持退休前的生活水平起到很好的補充作用。

個人養老金的參加人，應當是在中國境内參加城鎮職工基本養老保險或者城鄉居民基本養老保險的勞動者。目前，先行城市（地區）符合條件的群衆可自願參加個人養老金。

楊一帆表示，老年人群不是個人養老金制度設計的目标人群，有三類人群最需要參加：第一類，收入相對較高人群。個人養老金是基礎養老金的補充，并非強制性。若民衆收入較高，可以嘗試參加。目前我國個人養老金繳費上限是每年12000元，若收入高就可多繳納、收入少則少繳納。第二類，靈活就業人員。現在，這類人員大多都是以個人身份參加靈活就業人員養老保險，但其實這種保險與個人養老金大同小異，所以也可選擇嘗試個人養老金。第三類，對資金流動性要求不高人群。個人養老金實行封閉式管理，一旦參加是不能随意把錢取出的，若民衆對資金流動性要求不高，也可嘗試參加。

“毫無疑問，個人養老金會給民衆帶來利好。”楊一帆稱，個人養老金制度在基本養老基礎上，能再增加一份積累，讓民衆在退休後多一份保障。與此同時，這能幫助個人理性規劃養老資金，還可以讓參加人享受稅收優惠政策。

參加：按照制度規定，參加人需要開立兩個賬戶：個人養老金賬戶和個人養老金資金賬戶，根據個人意願購買相關金融産品。開立個人養老金賬戶，應通過國家社會保險公共服務平台、全國人力資源和社會保障政務服務平台、電子社保卡、掌上12333APP等全國統一線上服務入口或者商業銀行渠道，在信息平台開立；開立個人養老金資金賬戶，則需要選擇一家符合規定的商業銀行開立或者指定本人唯一的個人養老金資金賬戶，也可通過其他符合規定的個人養老金産品銷售機構指定。

繳納：參加人每年繳納個人養老金額度上限為12000元；可以按月、分次或者按年度繳費，繳費額度按自然年度累計，次年重新計算。

領取：個人養老金資金賬戶封閉運行，參加人達到以下任一條件的，可以按月、分次或者一次性領取個人養老金。參加人領取個人養老金時，商業銀行應通過信息平台檢驗參加人的領取資格，并将資金劃轉至參加人本人社會保障卡銀行賬戶。條件包括：1.達到領取基本養老金年齡；2.完全喪失勞動能力；3.出國（境）定居；4.國家規定的其他情形。

參加人自主決定，個人養老金資金賬戶資金購買個人養老金産品的品種和金額。個人養老金産品銷售機構要以“銷售适當性”為原則，做好風險提示，不得主動向個人推介超出其風險承受能力的個人養老金産品。若參加人身故，其個人養老金資金賬戶内的資産可以繼承。參加人出國（境）定居、身故等原因社會保障卡被注銷的，個人養老金資金賬戶内的資金可轉至本人或者繼承人指定的資金賬戶。

在楊一帆看來，“個人養老金金融産品并非全部是儲蓄産品，也有些是投資産品，投資需要有風險意識。”個人應堅持“長期投資長期收益、審慎投資合理回報”的投資理念，根據個人的收入水平、對老年生活的預期、對投資風險的偏好等，合理選擇金融産品。“任何一種投資都會面臨風險波動”，楊一帆說，個人養老金作為一種投資型制度，收益高低取決于經濟發展水平、市場波動等因素，相關部門需推動制度建設，保障老百姓的“錢袋子”。▲

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