參加養老保險，領取養老金，似乎是順理成章的事情。可是還是有很多人不了解我們的養老金是如何計算出來。實際上，我們的退休制度由來已久，但是養老金計算公式卻經曆了多次完善。

我國的退休制度是1957年《關于工人職員退休處理的暫行規定》确定的，最早甚至可以追溯到1951年的《勞動保險條例》。這時候的退休待遇都是由用人單位承擔，跟本人的工資水平挂鈎。相應的計發比例是根據工齡确定，但是工齡範圍相當粗略，比如說工齡滿20年不滿30年發放80%，20年和29年計發比例是一樣的。

1991年我國推動養老保險制度改革，暫時使用的仍然是原先的計發方式。直到1995年到1997年，全國逐漸采用統籌賬戶和個人賬戶相結合的養老金計算模式，退休待遇計算才發生了根本性改變。不過，當時的計算模式基礎養老金都是20%的社平工資，個人賬戶養老金計發月數是120個月。由于個人賬戶利率隻有一年期定期存款利率，貶值速度很快。

2005年國家進行了一次企業職工養老保險制度完善，才制訂了現在的養老金計算公式。

一般來說，養老金待遇主要包括基礎養老金、個人賬戶養老金兩部分構成。相應的計算公式是這樣的：

基礎養老金，跟上年度社會平均工資、職工本人的平均繳費指數、繳費年限挂鈎。 一般繳費一年可以領取0.8%~2%的社會平均工資，跟本人的繳費檔次挂鈎。

很多人按照60%的檔次繳納靈活就業保險，這種情況下繳費15年可以領取12%的社平工資。社平工資6000元，每月才能領取720元。

個人賬戶養老金，等于退休時個人賬戶的餘額除以退休年齡确定的計發月數。

餘額是按照每月繳費基數的8%計入，每年還計算利息。

個人賬戶的計發月數是2005年國家發布的一張表，至今沒有修訂過，60歲是139、50歲是195。不過，根據人力資源和社會保障事業發展“十四五”規劃，有關個人賬戶計發月數将會進行修訂完善。

如果養老保險個人賬戶有五萬元，60歲退休計發月數是139個月，每月差不多可以領取360元的個人賬戶養老金。

一部分職工在當地建立統籌賬戶和個人賬戶相結合的養老保險制度以前，已經參保或者參加工作有視同繳費年限的職工，由于這些繳費年限沒有個人賬戶，因此國家規定可以計算過渡性養老金。但是過渡性養老金計算公式，是由各地自行确定。過渡性系數是1%~1.4%。

山東省過渡性養老金計算公式為，退休時上年度在崗職工社會平均工資×實施個人賬戶前的繳費年限×1.3%×本人的平均繳費指數。

實際上，1991年我國實施養老保險制度改革時，私營企業職工、外資企業職工以及個體勞動者，才陸續被納入養老保險制度。因此，大多數人都沒有過渡性養老金的。

職業年金或企業年金待遇，是補充養老保險機制，在基本養老金之外。但是，機關事業單位将其納入了養老保險新辦法待遇内容。職業年金的待遇計算公式跟個人賬戶一樣。但是職業年金，個人賬戶領取完以後就沒有這部分待遇了。為了領取終身，可以在退休時用來一次性購買商業養老保險。如果按月領取職業年金和企業年金，是需要繳納個人所得稅的。當然在繳納的時候是免稅的。

國家會在未來大力推動年金制度的建立和完善政策，甚至有專家建議将住房公積金逐漸轉化為企業年金。

總體來說，我們的養老金待遇計算公式也是在不停的發展和完善的，不過最基本的多繳多得、長繳多得的待遇激勵機制是沒有改變的。隻要有條件還是應當盡量的長時間、高基數繳費。未來總會是越來越好的。

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