問

單位發2019年1月的工資，怎麼在軟件裡面按新稅制計算出應繳納多少稅款？

答

步驟一：打開扣繳客戶端，錄入并報送員工信息(對已經錄入的，可忽略)；

步驟二：可通過标準模版表采集員工專項附加扣除信息，導入扣繳客戶端；也可以由員工自己通過“個人所得稅”APP或自然人辦稅服務平台網頁報送專項附加扣除信息(每項的申報方式要選定為“通過扣繳義務人申報”并選定給指定的單位)，三天後單位再點擊【下載更新】按鈕下載員工的專項附加扣除信息；

步驟三：導入當月收入正常工資薪金表，并點擊【預填專項附加扣除】按鈕，扣繳客戶端會根據已有的專項附加扣除信息自動進行預填；

步驟四：點擊【稅款計算】步驟，系統會自動計算當月應納稅額，最後導出計算結果即可。

問

單位員工如果在2019年1月份沒有采集專項附加扣除項目，3月份才開始采集，會存在多繳稅的情況嗎？

答

綜合所得采用累計預扣法計稅：

本期應預扣預繳稅額=(累計預扣預繳應納稅所得額×稅率-速算扣除數)-已預扣預繳稅額

累計預扣預繳應納稅所得額=累計收入-累計免稅收入-累計基本減除費用-累計專項扣除-累計專項附加扣除-累計依法确定的其他扣除

這種情況對于員工個人來說，在專項附加扣除采集前可能會多預繳稅款，但在采集後每次申報時會累計扣除前幾個月的總和，如果稅款為負值的，暫不退稅，一直往後留抵，在次年3-6月進行個人年度彙算清繳申報時多退少補。

問

扣繳客戶端軟件升級後，怎麼查詢所屬2018年及以前的申報數據？如果涉及補報所屬2018年及以前年度稅款的，該怎麼操作？

答

扣繳客戶端升級後有兩種版本模式：“2018年”和“2019年”。“2018年”的版本模式可用于查詢曆史數據，以及進行稅款所屬期2018年及以前的申報(含更正申報)；“2019年”的版本模式适用于稅款所屬期2019年以後的申報(含更正申報)。

問

員工沒能及時将專項附加扣除信息提交給扣繳義務人，可不可以下個月補報？

答

扣繳義務人根據員工提交的專項附加扣除信息，按月計算應預扣預繳的稅款，向稅務機關辦理全員全額納稅申報。如果員工未能及時報送，也可在以後月份補報，由扣繳義務人在當年剩餘月份發放工資時補扣，不影響員工享受專項附加扣除。如員工A在2019年3月份向單位首次報送其正在上幼兒園的4歲女兒相關信息，則3月份該員工可在本單位發工資時累計可扣除子女教育支出為3000元(1000元/月×3個月)。到4月份該員工可在本單位發工資時累計可扣除子女教育支出為4000元(1000元/月×4個月)。

問

如果員工一年内都沒将專項附加扣除信息提交給扣繳義務人怎麼辦？

答

在一個納稅年度内，員工如果沒有及時将專項附加扣除信息報送給扣繳義務人，以緻在扣繳義務人預扣預繳工資、薪金所得稅時未享受扣除的，員工可以在次年3月1日至6月30日内，向彙繳地主管稅務機關進行彙算清繳申報時辦理扣除。

問

扣繳客戶端中，人員信息顯示的順序與導入電子表格文件中不一緻，該如何處理？

答

情況一：在“人員信息采集”中采集了工号信息，點擊【工号】列中出現的三角圖标，即可按工号進行排序；

情況二：在“人員信息采集”中沒有采集工号信息，可以點擊【姓名】列或其他列進行排序，也可以采集工号信息後再進行排序。

問

扣繳客戶端中，稅延養老保險附表中的月度保費如何填寫？

答

稅延養老保險附表中的月度保費是取得工資薪金所得、連續性勞務報酬所得(特定行業除外)的個人填寫，填寫《個人稅收遞延型商業養老保險扣除憑證》載明的月度保費金額，一次性繳費的保單填寫月平均保費金額。

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