​《重點關注監管數據及其問題自查統計表（銀行業金融機構）》針對1104報表列出了44個重點關注的事項。其中，S63_I《大中小微型企業貸款情況表》企業劃型、各類企業貸款餘額（含各類個人經營性貸款），S71《銀行業普惠金融重點領域貸款情況表》3張報表整表，都屬于關注對象。衆所周知，個體工商戶和小微企業主生産經營性貸款屬于小微企業範圍。這塊也是最容易出錯的基礎數據源。

7月31日，《國務院辦公廳關于支持多渠道靈活就業的意見》（國辦發〔2020〕27号）提到：“個體經營、非全日制以及新就業形态等靈活多樣的就業方式，是勞動者就業增收的重要途徑，對拓寬就業新渠道、培育發展新動能具有重要作用。”

為優化自主創業環境。第四點提到在政府指定的場所和時間内銷售農副産品、日常生活用品，或者個人利用自己的技能從事依法無須取得許可的便民勞務活動，無須辦理營業執照。

問題來了，如果像這一類人群發放生産經營性貸款，能算作個體工商戶貸款麼？

筆者查了1104填報說明，發現整個填報說明未對個體工商戶進行定義。那隻能借助神奇的百度，居然找到了《個體工商戶條例》（中華人民共和國國務院令第596号），該條例将個體工商戶定義為“經工商行政管理部門登記，從事工商業經營的個人（組織）”。

根據《個體工商戶登記管理辦法》（2011年9月30日國家工商行政管理總局令第56号公布）辦理登記，取得個體工商戶營業執照的才是正宗個體工商戶。個體工商戶執照上會有名稱、類型、經營場所、經營者、組織形式、注冊日期、經營範圍等信息。早期的個體工商戶營業執照名稱就是個人經營者姓名。

其他無照經營的小商小販，和有照經營的有時候從事的活動幾乎完全一緻，但沒有證照，連對公賬戶也沒有，就很難證明貸款給其是用于經營，而不是用于消費。

所以，現場檢查時，以證照為佐證依據，才能證明其為個體工商戶貸款，當然信貸資金還得用于生成經營。

對借款人的判斷也有特例，就是依據《農戶貸款管理辦法》，如果借款人家庭為農戶，個體工商戶營業執照登記的是其配偶名字，我們按照農戶貸款以戶為單位發放也可以認可借款人為個體工商戶。但這一特例不能無限擴展，比如父子關系如此認定并不适合。

貸款按投向粗線條劃分，可分為經營性貸款和非經營性貸款。經營性貸款又可細分為生産經營性貸款和投資經營性貸款。對于法人客戶而言，貸款可分為經營貸款、固定資産貸款、并購貸款和貿易融資，這些貸款的最終目的均是圍繞企業的生産經營，所以均可放入生産經營性貸款。

對于自然人而言，投資性經營貸款主要是商用房按揭貸款，如果個體工商戶或小微企業主購買商用房不是用于自身經營，而是為了出租，賺取租金，就偏離了信貸資金投入實體經濟的初衷。自古有“經營不買房、買房不經營”等說法，因此，無法證明其購買的商用房用于自身經營，就不能統計為小微企業貸款。

為幫助大家理解，這裡舉一個例子。借款人A為個體工商戶，主要從事水果批發兼零售。向銀行申請了3筆貸款，金額為160萬元。其中，第1筆貸款20萬元，購買臨街商鋪用于開水果超市；第2筆貸款40萬元，購買寫字樓用于出租；第3筆貸款100萬元，為流動資金貸款，用于進水果。借款人B為公務員，向銀行申請了2筆貸款，金額為53萬元。其中，第1筆貸款18萬元，購買住房自住；第2筆貸款35萬元，購買臨街商用房出租。則G01_VII和S64統計結果如下表。

按照《人民币銀行結算賬戶管理辦法》（中國人民銀行令〔2003〕第5号），單位銀行結算賬戶是指存款人以單位名稱開立的銀行結算賬戶。個體工商戶憑營業執照以字号或經營者姓名開立的銀行結算賬戶納入單位銀行結算賬戶管理。

由于個體工商戶結算賬戶納入單位，所以很多銀行會計科目是将個體工商戶在單位下核算。在EAST4.0中，要區分是以個人名義還是機構名義登記的客戶資料。如果是以機構名義納入對公客戶基本信息及相關報表填報範圍，如果是一個人名義則納入個人客戶基本信息及相關報表填報範圍。

1104報表統計的口徑是将個體工商戶納入個人口徑統計，無論是存款還是貸款。

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