車票抵扣如何申報?如果所屬期取得的車票是增值稅專用發票,那麼需要先登錄“增值稅發票選擇确認平台”進行勾選确認,之後根據确認的結果首先填報附表二的第35行,然後根據第35行填列第1行和第2行 ,下面我們就來聊聊關于車票抵扣如何申報?接下來我們就一起去了解一下吧!
如果所屬期取得的車票是增值稅專用發票,那麼需要先登錄“增值稅發票選擇确認平台”進行勾選确認,之後根據确認的結果首先填報附表二的第35行,然後根據第35行填列第1行和第2行。
然後再填寫附表二的第12行和第10行。
如果取得的票據不是增值稅專用發票,那麼需要根據自行計算的不含稅金額和稅額首先填寫附表二的第8b行,然後再填寫第4行,再填寫第12行,最後填寫第10行。
如果既有專用發票,又有非專用發票,應根據“增值稅發票選擇确認平台”的結果填寫第35行和第1行、第2行,根據自行計算的非增值稅專用發票的稅額和不含稅金額填寫第8b、10行。其中第12行的數據包括“增值稅發票選擇确認平台”的全部結果和根據客票自行計算的稅額和不含稅金額,第10行為全部的旅客運輸票據的數量、金額、稅額。
附表二第12行的稅額等于主表第12行“本月數”。
附表二第10行僅用于統計當期抵扣的旅客運輸服務票據的份數、金額、稅額,不參與其它行次的計算。
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