為了使納稅人網上辦稅（費）更加便捷，結合國家稅務總局最新要求，遼甯省電子稅務局同步優化升級到了最新版本，快來看看重要的變化有哪些吧：

一、根據最新業務需求優化【退抵稅費申請（增值稅制度性留抵退稅）】功能。

1.企業類型為“批發和零售業”、“農、林、牧、漁業”、“住宿和餐飲業”、“居民服務、修理和其他服務業”、“教育”、“衛生和社會工作”、“文化、體育和娛樂業”的留抵退稅啟用時間為2022年7月1日；

2.對于擴容的七個特定行業，“留抵退稅申請文件依據”為《關于擴大全額退還增值稅留抵稅額政策行業範圍的公告》（财政部 稅務總局公告2022年第21号）；

3.退稅申請理由：當申請退稅類型勾選為新增七個行業範圍時，“退稅申請理由”替換如下：符合《财政部 稅務總局關于擴大全額退還增值稅留抵稅額政策行業範圍的公告》（财政部 稅務總局公告2022年第21号）規定，申請期末留抵退稅（或“增量留抵退稅”、或“存量留抵退稅”，根據本期申請退還的增量留抵稅額欄次的金額和本期申請退還的存量留抵稅額欄次的金額選擇輸出，兩者均不為零的輸出“期末留抵退稅”；其中一者為零的輸出非零項所對應的類型）；

4.數據項“ 年 月至 年 月，從事《國民經濟行業分類》中‘制造業’、‘科學研究和技術服務業’、‘電力、熱力、燃氣及水生産和供應業’、‘軟件和信息技術服務業’、‘生态保護和環境治理業’和‘交通運輸、倉儲和郵政業’業務相應發生的增值稅銷售額 元，同期全部銷售額 元，占比 %”名稱需要調整為“ 年 月至 年 月，從事《國民經濟行業分類》中‘制造業’、‘科學研究和技術服務業’、‘電力、熱力、燃氣及水生産和供應業’、‘軟件和信息技術服務業’、‘生态保護和環境治理業’、‘交通運輸、倉儲和郵政業’、‘批發和零售業’、‘農、林、牧、漁業’、‘住宿和餐飲業’、‘居民服務、修理和其他服務業’、‘教育’、‘衛生和社會工作’、‘文化、體育和娛樂業’業務相應發生的增值稅銷售額 元，同期全部銷售額 元，占比 %”；

5.調整《退（抵）稅申請表》打印模闆，當納稅人選擇退稅企業類型為“批發和零售業”、“農、林、牧、漁業”、“住宿和餐飲業”、“居民服務、修理和其他服務業”、“教育”、“衛生和社會工作”、“文化、體育和娛樂業”的，退稅文件依據自動勾選《财政部 稅務總局關于擴大全額退還增值稅留抵稅額政策行業範圍的公告》（2022年第21号）。

二、優化【退抵稅費申請（增值稅制度性留抵退稅）】

點擊【申請退還項目】時，彈出提示“如果您需要申請“存量留抵稅額”和“增量留抵稅額”，請在【申請退還項目】中同時勾選“存量留抵稅額”和“增量留抵稅額”兩個選項，當月隻能提交一次退稅申請，請您準确選擇。”。

三、優化【留抵退稅繳回申請】功能。

1.對于擴容的7個特定行業，新增“留抵退稅文件号”：《關于擴大全額退還增值稅留抵稅額政策行業範圍的公告》（2022年第21号）；

2.點擊查詢按鈕查詢留抵退稅明細，支持對新文件号的查詢。

四、優化【退抵稅費申請（入庫減免）】功能

新增監控：查詢稅票，勾選稅款時，隻要被勾選的稅款明細中有一條已在征前減免中享受了“六稅兩費”優惠，系統彈出提示“該稅費種該屬期内已享受“六稅兩費”減免優惠，如仍需要辦理退稅(費)，請到稅務大廳申請辦理。”，并對已經享受過優惠的多條記錄進行标紅提示。不允許勾選。

五、印花稅稅源變化

2021年6月10日，十三屆全國人大常委會第二十九次會議表決通過了《中華人民共和國印花稅法》，将于2022年7月1日起施行，因此，需要在電子稅務局中對印花稅稅源明細表、征收品目、納稅期限等進行修改完善，具體如下。

1.“應稅憑證稅務編号”--當納稅人填寫《印花稅稅源明細表》全部必填項目後，自動生成。

2.“應稅憑證編号”--由納稅人選填，不做監控。

3.“應稅憑證名稱”--必填項，監控不得為空，若保存時該項為空，系統自動填寫本行稅目名稱。

4.“申報期限類型”--必填項，監控不得為空，提供下拉菜單，菜單選項為按期申報和按次申報2項。

<溫馨提示>無稅費種認定時，申報期限類型隻能選擇“按次申報”。

5.“應稅憑證數量”--必填項，監控不得為空。

6.“稅目”--必填項，監控不得為空，按實際業務選擇。

7.“子目”--當稅目選項為“産權轉移書據”時，該項必填，監控不得為空；當稅目選項不為“産權轉移書據”時，由納稅人選填，不做監控。

8.“稅款所屬期起”、”稅款所屬期止”--必填項，監控不得為空。

9.“應稅憑證書立日期”--必填項，監控不得為空，當應稅憑證數量大于1時，該項自動取稅款所屬期止。

10.“計稅金額”--必填項，監控不得為空。

11.“實際結算日期”以及“實際結算金額”--非必錄項，彈出表格填寫。

12.“稅率”--必填項，由系統自動根據稅目選項帶出（稅目為産權轉移書據的需要根據子目選項帶出）對應關系如下：

借款合同：0.05‰

融資租賃合同：0.05‰

買賣合同：0.3‰

承攬合同：0.3‰

建設工程合同：0.3‰

運輸合同：0.3‰

技術合同：0.3‰

租賃合同：1‰

保管合同：1‰

倉儲合同：1‰

财産保險合同：1‰

産權轉移書據-土地使用權出讓書據：0.5‰

産權轉移書據-土地使用權、房屋等建築物和構築物所有權轉讓書據（不包括土地承包經營權和土地經營權轉移）：0.5‰

産權轉移書據-股權轉讓書據（不包括應繳納證券交易印花稅的）：0.5‰

産權轉移書據-商标專用權、著作權、專利權、專有技術使用權轉讓書據：0.3‰

營業賬簿：0.25‰

13.“減免性質代碼和項目名稱”--非必錄項，下拉菜單，菜單選項為最新制發的減免稅政策代碼表中最細項減免性質代碼和項目名稱。

14.“對方書立人名稱”、“對方書立人納稅人識别号（統一社會信用代碼）”、“對方書立人涉及金額”--非必錄項，必須同時填寫。彈出表格填寫時，表格包括對方書立人名稱、對方書立人納稅人識别号（統一社會信用代碼）、對方書立人涉及金額3列，可以增行，設置保存和取消按鈕，點擊取消不保存表格新填寫信息，點擊保存保存表格填寫信息，并在明細表項目空格上顯示“更多信息”。

根據《中華人民共和國印花稅法》所附《印花稅稅目稅率表》，修改完善系統中印花稅征收品目，在納稅人申報印花稅，稅款所屬期為2022年7月1日以後的稅款時，停用和新增征收品目對應關系具體如下：

停用“購銷合同”，新增“買賣合同”。

停用“加工承攬合同”，新增“承攬合同”。

停用“建設工程勘察設計合同”“建築安裝工程承包合同”，新增“建設工程合同”。

停用“财産租賃合同”，新增“租賃合同”。

停用“貨物運輸合同”，新增“運輸合同”。

停用“倉儲保管合同”，新增“保管合同”“倉儲合同”。

停用“營業帳簿（記載資金的帳簿）”“營業帳簿（其他帳簿）”，新增“營業帳簿”。

停用“權利、許可證照”。

根據《中華人民共和國印花稅法》第十六條規定，印花稅按季、按年或者按次計征。實行按季、按年計征的，納稅人應當自季度、年度終了之日起十五日内申報繳納稅款；實行按次計征的，納稅人應當自納稅義務發生之日起十五日内申報繳納稅款。停用按月的納稅期限。

來源：遼甯稅務

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