1、在收付現金時要與當事人當面對清金額，最好與第三人核對後再進行收付進賬。
2、對需要報銷的發票，擡頭與本單位不符、大小寫金額不符、塗改發票、發票上無收款單位章或收款人章、發票與支票入賬方不符者，均不接受發票，待補辦手續後再報核。
3、報銷單據需先簽字、後付款；收款單據先交款、後蓋章；付款單據要蓋付訖章。
4、付款單據如由他人代領，應簽代領人名字，而不得簽被代領人名字；代領人不是本單位的職工，要注明與被帶領人關系及其聯系地址。
5、營業外收入，要以經辦單位交款單位為依據，收款後開給财務收據。
6、要注意加強對支票、發票和收據的保管。領用支票要設立備查登記簿，經單位主管财務領導審簽後，并由領用人簽章。領用現金支票要在存根聯上簽字，以防正副聯金額不符。支票存根聯上要逐項寫明金額、用途、領用人，并在備查簿上注明空白支票和支票限額。支票作廢後要按順序裝訂在憑證中。空白發票和收據不能随便外借，已開具金額尚待帶出收款的發票和收據，要由借用人出具借據并作登記，以便分清責任，待款收回後再結清借據。
發票和收據作廢後要退回來，先作廢後重開，如果是銷貨發票退回紅沖，應該先由倉庫部門驗貨入庫後再進行退款。如果對方丢失發票和收據，要根據對方财務部門開出該款尚未報銷的證明才能補辦單據，并在證明單上注明原開發票或單據的時間、金額、号碼等内容，同時注明“原開單據作廢”字樣。
7、登記銀行存款日記和現金日記賬，要首先複核憑證、支票存根、附件是否一緻，然後按付出支票号碼順序排列，以便查對。摘要欄應注明經辦人、收款單位及支票号碼。支票上的印鑒，應即用即蓋，并由會計、出納二人分開保管，支票用印鑒的私人印章，隻能用于蓋印支票，而不作為其他任何用途。
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