總公司撥款時,借:其他應收款,貸:銀行存款。分公司收到撥款,借:銀行存款,貸:其他應收款。
分公司收到總公司撥款會計分錄
①收到公司備用金時,借:現金-備用金,貸:其他應付款-總公司。
②支付費用時,借:相關費用,貸:現金-備用金。
③月末寄費用到總公司,借:其他應付款-總公司,貸:相關費用。
如果不是所有的費用都要郵寄給總公司,有一部分是留在分公司做賬用的話,同時做下面的賬務處理:
收到公司備用金時:
月末寄費用到總公司,借:其他應付款-總公司貸:相關費用。
同時做費用預知,借:現金-備用金貸:其他應付款-總公司。
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