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總公司向分公司撥款怎麼做賬

知識 更新时间:2024-09-14 14:12:11

  總公司撥款時,借:其他應收款,貸:銀行存款。分公司收到撥款,借:銀行存款,貸:其他應收款。

  分公司收到總公司撥款會計分錄

  ①收到公司備用金時,借:現金-備用金,貸:其他應付款-總公司。

  ②支付費用時,借:相關費用,貸:現金-備用金。

  ③月末寄費用到總公司,借:其他應付款-總公司,貸:相關費用。

  如果不是所有的費用都要郵寄給總公司,有一部分是留在分公司做賬用的話,同時做下面的賬務處理:

  收到公司備用金時:

  月末寄費用到總公司,借:其他應付款-總公司貸:相關費用。

  同時做費用預知,借:現金-備用金貸:其他應付款-總公司。

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