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月末成本結賬流程是怎樣的

知識 更新时间:2025-05-07 06:34:12

  月末成本結賬流程是:

  1、對本月所有憑證重新審核核對,減少差錯。月末結賬以日常會計憑證為基礎,要求日常的會計憑證數據和分錄準确無誤,因此建議在月末結賬時重新進行核對。

  2、對以下項目進行賬實核:現金在結賬日末進行清盤,編制盤點表。銀行存款編制銀行存款餘額調節表對平銀行賬。存貨包括原材料、在産品、産成品等。在月末時應進行盤點,并對盤點結果與明細賬進行核對。

  3、核對稅務報表與應交稅金明細賬等賬戶的勾稽關系。運用銀行存款餘額調節表的原理對稅務進項稅額認證清單、四小票軟件清單明細賬進行核對。

  4、查看所有明細科目餘額,對于有異常的方向餘額的科目進行調整。

  5、編制月末結賬的轉賬分錄。按權責發生制原則計提所有費用。攤銷低值易耗品、無形資産、待攤費用,計提折舊、預提費用等。結轉暫估材料、制造費用、産成品成本、産品銷售成本等。結轉本年利潤,結平所有損益類科目。

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