營運資本,又叫做營運資金(workingcapital),顧名思義就是維持企業正常運作的資金,廣義的營運資金又稱總營運資本,是指一個企業投放在流動資産上的資金。具體包括應收賬款、存貨、其他應收款、應付票據、預收票據、預提費用、其他應付款等占用的資金。主要來源于流動負債。
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