1、首先,月末最主要的是将本月的自己單位開出的發票和認證通過(主要指一般納稅人,如果是小規模,則沒有認證發票一項)的發票交給外帳,同時最好附上發票彙總表及認證結果通知書這些,同時自己自行算出稅金,以便核對應交交稅金額,以便外帳核對。
2、記得将主帳戶銀行對帳單複印一份附上,以便外帳核對帳面金額。
3、雖然是内帳,發票在内帳中仍然要做,最好複印一份附在憑證後面,以便日後查詢和領導審批。
4、利潤中的所得稅仍然要負責,包括稅負,包括金額,包括外帳交稅金額的正确性,同時交稅前,将金額、及稅負報告領導批準,然後告知外帳,同時如果是自動轉帳劃款的話,請确保帳面有足夠餘額可扣。
5、至于私戶銀行記帳,最好記做銀行存款——XX卡,因為畢竟卡上的錢雖然提現轉帳不受限制,但和現金還是有很多區别的,不能全部當現金使用。
6、關于倉庫五金維修用品,看金額大小及管理層的意見吧,我們單位這邊是購入時直接計作支出,不走攤削,但如果金額大的話,這樣明顯不合适。同時,直接支出,相當于購入的配件已在帳外(帳面無法顯示餘額和數量),所以建議,可以和領導層溝通設定一個金額,比如500以下,直接支出走帳,500以上,分期攤銷。
7、補充一點,記得核對外帳的帳目的正确性,主要是銀行帳和往來帳,同時注意關注長期挂帳往來客戶,尤其是事實已結清但仍挂帳的客戶。
8、記得将交給外帳的單據,一一列出,外帳會計核對好了,取走即可。以防單據的安全性,及萬一丢失時,方便确定丢失責任人。
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