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商業銀行内部控制的5項原則到底是哪幾項?

知識 更新时间:2024-07-23 02:21:09

  1、全面原則,即内部控制應當滲透到商業銀行的各項業務過程和各個操作環節,覆蓋所有的部門和崗位,并由全體人員參與,任何決策或操作均應當有案可查。

  2、審慎原則,即内部控制應當以防範風險、審慎經營為出發點,商業銀行的經營管理,尤其是設立新的機構或開辦新的業務,均應當體現“内控優先”的要求。

  3、有效原則,即内部控制應當具有高度的權威性,任何人不得擁有不受内部控制約束的權力,内部控制存在的問題應當能夠得到及時反饋和糾正。

  4、獨立原則,即内部控制的監督、評價部門應當獨立于内部控制的建設、執行部門,并有直接向董事會、監事會和高級管理層報告的渠道。

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