1、财務公司模式 。财務公司作為跨國公司的子公司,擁有獨立的法人資格,是經營部分銀行業務的非銀行金融機構。财務公司在跨國公司内部行使外彙資金集中管理職能,通過對企業集團的内部轉賬、結算加速資金周轉,為企業集團的閑置資金尋找投資機會及為集團成員公司提供一系列金融服務,促進集團的綜合管理與金融控制。
具體而言,跨國公司确定财務公司為集團外彙資金集中管理機構,發揮其金融職能,以其為載體進行集團資金管理和運用。财務公司把各子公司暫時閑置和分散的資金統一集中,再以發放貸款的形式把資金分配給集團内需要資金的成員企業,從而實現集團内部資金相互調劑餘缺,用有效、安全、可盈利的方式運用剩餘資金,提高集團内部資金使用效率。
2、委托貸款模式 。委托貸款簡單說就是一方向另一方貸款,委托第三方(商業銀行)進行管理。商業銀行不承擔貸款損失風險,隻負責按照委托人所指定的對象或投向、 規定的用途和範圍、定妥的條件(金額、期限、利率等)代為發放、監督使用并協助收回貸款。外彙資金集中管理委托貸款模式是在“一對一”委托貸款基礎上的創新和靈活運用。
合作銀行作為貸款人,跨國公司境内主管公司和其他成員公司作為委托人和借款人,通過一系列法律協議的規範,将逐筆辦理的委托貸款業務變成按事先約定規則自動進行的資金歸集業務,從而實現内部資金的調配。具體而言,跨國公司境内主管公司及各成員公司在境内同一銀行開立外彙經常項目賬戶和對應的用于核算的外彙委托貸款專戶,并以跨國公司境内主管公司開立的委托貸款賬戶即為該跨國公司的境内資金池主賬戶。
境内其他成員公司通過向主管公司委托貸款的方式,将其外彙賬戶中可自由支配的自有外彙資金上劃到跨國公司境内主管公司的資金池主賬戶,再由主管公司以向境内成員公司歸還、拆出,或收回委托貸款方式在境内成員公司之間調劑餘缺的外彙資金運營形式。
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