流動資金=流動資産—流動負債,其中:流動資産=應收賬款+預付賬款+存貨+現金;流動負債=應付賬款+預收賬款。年流動資金投資額(墊支數)=本年流動資金需用額-截至上年的流動資金投資額=本年流動資金需用數-上年流動資金需用數。
流動資金是指企業流動資金情況。流動資金是流動資産的表現形式,即企業可以在一年内或者超過一年的一個生産周期内變現或者耗用的資産合計。廣義的流動資金指企業全部的流動資産,包括現金、存貨(材料、在制品、及成品)、應收賬款、有價證券、預付款等項目。
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